Если автосервис на енвд, а клиент — из-за границы

Содержание
  1. Автосервис на ЕНВД: бухгалтерский учет, пример расчета и наиболее распространенные ошибки
  2. Еналог на вменённый доход: общая информация
  3. Бухгалтерские проводки ЕНВД
  4. Автосервис на ЕНВД: применение
  5. Запасные части для автомобилей и ЕНВД
  6. Принцип расчета ЕНВД и разъяснения основных показателей
  7. Практический пример расчета для станции технического обслуживания автомобилей
  8. Как скоро отменят единый налог?
  9. Что такое онлайн-кассы и зачем они нужны?
  10. Типовые ошибки применения ЕНВД
  11. Распространенные вопросы и ответы на них
  12. Ип на енвд услуги автосервиса
  13. Какие ремонтные услуги автосервисов подпадают под енвд (иванова м.)
  14. Особенности применения енвд автосервисами по ремонту и обслуживанию
  15. Ип автосервис на енвд
  16. Виды автосервиса, подлежащие переводу на ЕНВД
  17. Енвд для автосервиса ип
  18. Налогообложение автосервиса
  19. Как ип может открыть автосервис: налоги
  20. Расчет енвд автотранспорта 2017
  21. Налогообложение для автосервиса
  22. Расчет енвд для ип в 2018 году автосервис
  23. Можно ли применять енвд для автосервиса в 2015–2016 гг.?
  24. Ип на енвд услуги автосервиса
  25. Енвд автосервис
  26. Давайте рассмотрим, как рассчитать Енвд автосервиса и от каких показателей он зависит? 
  27. Пример:
  28. Важно знать два момента: 
  29. Наша компания предоставляет удобную услугу «Декларация ЕНВД под ключ»
  30. Ответы на вопросы по ЕНВД
  31. Перевести на вмененку надо каждый вид бизнеса
  32. При расчете налога надо распределить взносы
  33. Можно ли перевести на вмененку только один магазин?

Автосервис на ЕНВД: бухгалтерский учет, пример расчета и наиболее распространенные ошибки

Если автосервис на енвд, а клиент — из-за границы

В данной статье мы рассмотрим подробнее автосервис на ЕНВД, бухгалтерские проводки, принцип расчета ЕНВД и наиболее распространенные ошибки. Также изучим пример расчета и ответим на наиболее распространенные вопросы.

Еналог на вменённый доход: общая информация

Использование ЕНВД организациями является неоспоримой поддержкой от государства как в виде упрощения введения учета, так и экономии на уплате налогов в бюджет государства.

Одним из самых важных факторов, говорящих в пользу перехода на единый налог, выступает методика расчета единого налога, в которой не учитывается доход организации, а все показатели используемые является условными и зависят только от вида деятельности и установленным по ним налоговым кодексом сумм.

Доход организации никак не влияет на сумму единого налога. В целом вменёнка выступает альтернативой по уплате трех основных налогов:

  • Налог на прибыль (юр. лица) или НДФЛ (ИП);
  • Налог на имущество;
  • Налог на добавленную стоимость.

Так же одним из явных плюсом применения данного специального налогового режима, это попадание под закон о возможности понижения страховых выплат. В рамках применения ЕНВД налогоплательщик имеет право сократить сумму ЕНВД за счет страховых выплат, уплаченных в пользу сотрудников. Это выступает еще одним важным аспектом использования данного налогового режима.

Согласно налоговому кодексу Российской Федерации есть множество видов деятельности (в зависимости от территориальной принадлежности), к которым индивидуальный предприниматель или юридическое лицо при соблюдении нескольких условий имеет право применить единый налог. Читайте также статью: → “Какие виды деятельности на ЕНВД подходят для ООО?”

Критерии
Юридическое лицо
Индивидуальный предприниматель

Численность сотрудников
Не должна превышать 100 чел

Деятельность
Должна попадать под действие закона о применение единого налога

Правовые аспекты
Доля других юр. лиц не превышает 25%

Не может относиться к категории крупных налогоплательщиков

Деятельность не осуществляется по договору простого товарищества

Деятельность не осуществляется на основании доверительного договора

Бухгалтерские проводки ЕНВД

Рассмотрим подробнее бухгалтерские проводки ЕНВД:

Дебет
Кредит
Описание

99
68
Операция по начислению единого налога

68
50 (51)
Выплата налога

Читайте также статью: → “Специфика бухучета организаций (ИП), занятых в системе автосервиса”

Автосервис на ЕНВД: применение

Субъекты малого и среднего бизнеса, изъявившие желание оказывать услуги по ремонту и обслуживанию транспортных средств, имеет право применить систему единого налога. Для этого им надо не только соблюсти все основные условия, описанные выше, но и еще выполнить требования, касающиеся конкретно данного вида бизнеса:

  • Транспортные средства, подлежащие ремонту и техобслуживанию, должны соответствовать утвержденному законодательством списку:
    • автотранспортные средства, служащие для грузовых и пассажирских перевозов;
    • мотоциклы и все производные от них;
    • Снегоходы, катера и т.д.
  • Транспортные средства должны состоять на учете в государственной автоинспекции.

Запасные части для автомобилей и ЕНВД

Одна из самых распространенных сложностей при работе автосервисов – это как учитывать запчасти, необходимые для ремонта автотранспортных средств. Здесь может быть два варианта, в зависимости от того, как предприниматель документально оформляет использование запасных частей:

  • В ситуации, когда предприниматель оформляет отдельный договор, по сути, на продажу данных запчастей клиенту, такая деятельность относится к розничной торговле и не может подпадать под ЕНВД для автосервиса;
  • В случае, когда предприниматель включает запчасти как часть ремонта автотранспортного средства, такие действие уже в полной мере подпадают под систему ЕНВД для автосервиса.

Принцип расчета ЕНВД и разъяснения основных показателей

Расчёт ЕНВД полностью регламентирует налоговое законодательство. Формула расчета налоговой базы в рамках применения специального налогового режима выглядит так:

Налоговая база = БД *ФП* К1 * К2, где

БД — базовый (условный) доход. Данный показатель является условным, поскольку его величина не зависит от дохода индивидуального предпринимателя/юридического лица. БД по каждому направлению деятельности, попадающему под закон о ЕНВД, устанавливается Налоговым кодексом и местными органами самоуправления;

ФП — физический показатель, утвержден конкретно для каждого направления деятельности в зависимости от того, что выступает основным производственным объектом (люди, транспортные средства, рекламные стенды и т.д.);

Обратите внимание

К2 — коэффициент, который регламентируется региональными органами власти на год, по каждому виду деятельности актуальному только для данного региона (можно узнать на интернет-портале местного УФНС или при личном обращении в местную налоговую службу);

К1 — коэффициент — дефлятор, ежегодно устанавливается Минэкономразвития РФ, на 2017 коэффициент — дефлятор составляет 1,798;

До 2015 года ставка по ЕНВД составляла 15%, но начиная с 2015 года, территориальные органы самоуправления получили возможность ее уменьшать и дифференцировать. Следовательно, на данный момент ставка по ЕНВД варьируется в пределах от 7,5% для значимых направлений деятельности в конкретном регионе  до 15% для всех остальных.

Для исчисления ЕНВД применяется формула:

ЕНВД = Налоговая база × Ставка налога – Страховые взносы

Практический пример расчета для станции технического обслуживания автомобилей

Исходные данные: ИП Баланов О.П. владеет собственным автомобильным сервисом на окраине города Новосибирска. На предпринимателя работают два сотрудника, которые оказывают ему помощь в оказании услуг населению.

Расчет: ЕНВД = 12 000 (БД)*3 (ФП)*1,798 (К1)*0,8 (К2)*15% = 7 767,36 руб.

Пояснения: В соответствии с НК РФ физическим показателем по предоставлению услуг по ремонту, техобслуживанию и мойке автотранспортных средств определено количество работников, задействованных в оказании услуг включая самого предпринимателя.

Как скоро отменят единый налог?

В течение последних нескольких лет можно наблюдать постепенное уменьшение сферы деятельности единого налога. Это говорит о том, что налоговые службы во главе с Минфином готовят налогоплательщиков к постепенной отмене ЕНВД:

  • В некоторых регионах России местные власти уже отказались от применения единого налога;
  • Реформирование налогового законодательства в части применения единого налога;
  • Отмена обязательного использование единого налога для малого и среднего бизнеса.

Не стоит говорить о том, что отмена спецрежима будет резкой и болезненной для предпринимателей. Налоговое законодательство готовит альтернативные режимы налогообложения для малого и среднего бизнеса.

В частности альтернативным режимом станет торговый сбор, который в настоящее время полностью заменил единый налог в Московском регионе.

 Читайте также статью: → “Кто может применять ЕНВД? Разбор примеров”

Что такое онлайн-кассы и зачем они нужны?

Наступление 2017 года ознаменовало вступлением в силу закона об использовании онлайн-касс. Согласно новому закону все субъекты малого и среднего бизнеса, задействованные в розничной торговле, будут обязаны использовать в своей повседневной деятельности кассовые аппараты, которые будут передавать всю информацию о расчетах посредством фискального оператора в местные налоговые службы.

Реформа нацелена на создание максимально прозрачной системы расчетов, вывод теневого бизнеса на правовые рельсы.

Это является несомненным плюсом для оздоровления экономики в целом, а также внедрение актуальных систем расчетов, которые полностью отвечают последним мировым тенденциям в сфере ведения бизнеса.

Новые аппараты позволят использовать смартфоны при оплате покупок, а также покупатели смогут получать электронные чеки при предоставлении продавцу необходимой информации.

Не стоит забывать, что любые изменения в правовой сфере обычно ложатся нелегким бременем на предпринимателей, исключением не будем и введение онлайн-касс:

  • Затраты на приобретение новых кассовых аппаратов (4 000 – 5 000 руб.) или адаптация уже существующих (приобретение необходимого программного обеспечения);
  • Обучение сотрудников;
  • Заключение договора с оператором по передаче фискальных данных и т.д.

Но все-таки изменения должны принести положительные перемены в деятельности предпринимателей, поскольку направлены на упрощение введения учета, уход от кассовых книг, минимизация возможных ошибок, а главное прозрачный онлайн контроль всех операций.

Переход на новую систему будет происходить постепенно, что регламентировано Федеральным законом о применении ККТ в новой редакции.

Типовые ошибки применения ЕНВД

Нулевая декларация при приостановке деятельности, использующей систему вмененного дохода.

Чтобы не возникало недоразумений с налоговой службой, необходимо помнить о том факте, что система вмененного дохода ведет свои расчеты от условных показателей независящих от фактических результатов деятельности организации.

Поэтому понятия нулевой декларации для данного режима не существует, если по каким-то причинам деятельности не ведется необходимо сняться с учета по данному режиму посредством подачи декларации и объяснительной записки в налоговые органы.

Разделенный учет разных направлений деятельности.

При использовании любого специального режима налогообложения надо всегда стараться очень внимательно разбирать, какие операции подпадают под ту или иную деятельность, утвержденную для данного режима.

Неправомерное занижение расходов посредством включения операций не соответствующих налоговому режиму, могут повлечь за собой нарушение закона и привлечение к административной ответственности.

Некорректных расчет суммы страховых взносов, определяемых для уменьшения налога. При применении режима вмененного дохода существует определенный нюанс в рамках уменьшения ЕНВД на сумму фиксированных страховых выплат. Индивидуальные предприниматели не имеют право уменьшать сумму ЕНВД на сумму дополнительных выплат, исчисляемые как 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

Распространенные вопросы и ответы на них

Вопрос №1. В ситуации, когда при автосервисе открыли небольшой магазин по продаже моторных масел и запчастей, можно ли к данной деятельности применить ЕНВД

Можно, только отдельно от основной деятельности и учет по ним, как и уплата налога должны вестись раздельно. В данном случае можно применить к деятельности по розничной торговле и любой другой режим налогообложения, если деятельность не противоречит существующему налоговому законодательству.

Вопрос №2. Как корректно рассчитать среднесписочную численность работников для расчета ЕНВД

Схема расчета довольно проста: суммируется списочная численность всех работников за каждый месяц и делится на количество месяцев. При этом надо не забывать что сам работодатель, как и весь административный персонал тоже должен учитываться для расчета ЕНВД, если иное не предусмотрено законом.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Ип на енвд услуги автосервиса

Если автосервис на енвд, а клиент — из-за границы

  • 1 Условия применения ЕНВД
  • 2 Показатели для расчета ЕНВД
  • 3 Налоговая ставка
  • 4 Налоговая база
  • 5 Расчет ЕНВД

Перечень видов деятельности, в отношении которых по решению местных властей может применяться ЕНВД, установлен пунктом 2 статьи 346.

26 Налогового кодекса РФ. Одним из таких видов деятельности является ремонт, техобслуживание и мойка автомототранспортных средств (подп. 3 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Условия применения ЕНВД Организация может применять ЕНВД в отношении услуг по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств, если эти услуги:

  • оказываются организациям или гражданам на платной основе (абз. 9 ст. 346.27 НК РФ);
  • классифицируются в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению по кодам 017100–017600 и соответствуют коду 50.20 по ОКВЭД (абз. 9 ст.

Поэтому хранить деньги на расчетном счету крайне не рекомендуется. По ходу ведения бизнеса вам придется заключать множество различных договоров, поэтому хочу дать вам рекомендации о том, на что нужно обращать внимание.

Во-первых, если договор непонятен, то нужно либо обратиться к квалифицированному юристу, либо прямо сказать, что надо переписать документ нормальным языком.
Сверху в договоре обязательно должны быть дата и место составления.

Какие ремонтные услуги автосервисов подпадают под енвд (иванова м.)

УСН 15 % выгодна для тех, кто работает с физическими лицами, имеет небольшую маржу и нормальные документы на подтверждение расходов. Но перечень расходов ограничен налоговым кодексом, и расходы, например, на рекламу учесть нельзя. В расходы можно записать только то, что связано с непосредственным извлечением прибыли – прямые расходы.

Важно

Бухгалтерские услуги – нельзя, маркетинговые услуги – нельзя; только то, что есть в закрытом перечне. Упрощенка – самый безопасный налоговый режим, но имеет минусы. Для упрощенки есть определенные лимиты, при превышении которых вы автоматом без всяких уведомлений переводитесь на ОСН, а это означает кучу проблем с документами.

На упрощенке нельзя иметь больше 50 сотрудников, и годовой оборот не должен превышать 20 000 000 руб. Однако платить единый налог вы сможете только в том случае, если собрались открывать автосервис в Москве.

Особенности применения енвд автосервисами по ремонту и обслуживанию

Проект федерального закона № 419090-7 «Об альтернативных способах привлечения инвестирования (краудфандинге)»Законопроектом регулируются отношения по привлечению инвестиций коммерческими организациями или индивидуальными предпринимателями с использованием информационных технологий, а также определяются правовые основы деятельности операторов инвестиционных платформ по организации розничного финансирования (краудфандинга). Деятельность по организации розничного финансирования (краудфандинга) заключается в оказании услуг по предоставлению участникам инвестиционной платформы доступа к ее информационным ресурсам. 12 марта 2013 г.Проект Федерального закона № 410960-7 «О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и ст.

Ип автосервис на енвд

Внимание

Дебет 90, субсчет «Прибыль», Кредит 99- 950 руб. (1500 руб. — 550 руб.) — отражена прибыль от выполненных работ по замене запчастей. Вопрос N 4.

Можно ли применять ЕНВД, если услуги по ремонту оплачивают третьи лица Сейчас не редкость, когда услуги по ремонту автомобилей оплачивает не сам заказчик, а третье лицо.

Например, у заказчика оформлен полис каско и все его расходы по ремонту автомобиля оплачивает страховая компания.

Важно

То есть для самого заказчика ремонт получается бесплатным. В этом случае возникает вопрос: можно ли применять систему налогообложения в виде ЕНВД, если услуги по ремонту оплачивает третье лицо?Да, можно. Поскольку гл. 26.3 НК РФ не установлено ограничений относительно того, кто их должен оплачивать и в какой форме — наличной или безналичной.

Виды автосервиса, подлежащие переводу на ЕНВД

Если автосервис на енвд, а клиент — из-за границы

Услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств переводятся на ЕНВД в том случае, когда эти услуги оказывают организации или граждане на платной основе, а также если эти услуги классифицируются в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению по кодам 017100-017400, 017600.

Если услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автотранспортных средств погашают страховые компании (в счет сумм страховой выплаты страхователю), они также подпадают под ЕНВД.

ЕНВД применяют при любой форме расчетов — безналичной, наличной, смешанной, с использованием пластиковых карт.

К услугам по ремонту, техобслуживанию и мойке автотранспортных средств не относятся:

  • гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание автотранспортных средств;
  • услуги по заправке автотранспортных средств;
  • услуги по хранению автотранспортных средств на платных стоянках.

В случае, если организация предоставляет услуги по ремонту автокранов и прочей автотехники, то она переводится под ЕНВД (автотехника должна быть зарегистрирована в ГИБДД).

Если организация предоставляет услуги по ремонту дорожно-строительной техники, то под ЕНВД она не подпадает. Услуги по ремонту дорожно-строительной техники предусмотрены Общероссийским классификатором услуг населению по коду 017700 Техническое обслуживание и ремонт строительно-дорожных машин и оборудования , поэтому такой вид деятельности не может быть переведен на ЕНВД.

В случае, если организация, деятельностью которой является оказание услуг по ремонту и техобслуживанию автотранспортных средств, включает в общую стоимость использование расходных материалов (запчастей и прочее), то платить ЕНВД она должна только с деятельности по ремонту, обслуживанию и мойке автотранспортных средств. Установка этих запчастей не признается розничной торговлей.

Кроме этого, розничной торговлей не признается реализация запчастей и прочих расходных материалов в рамках договора, заключенного со страховой компанией (например, при ремонте аварийных автомобилей за счет страховых компаний), даже если стоимость запчастей и прочих расходных материалов выделяется в актах выполненных работ отдельной строкой. Возникающие доходы необходимо включать в состав выручки от деятельности на общей системе налогообложения или на упрощенной системе.

При применении ЕНВД реализация запчастей и прочих расходных материалов признается розничной торговлей в двух случаях:

  • если заключается отдельный договор розничной купли-продажи запчастей и прочих расходных материалов;
  • если в договоре об оказании услуг по ремонту и техобслуживанию автотранспортных средств стоимость запчастей и прочих расходных материалов выделяется отдельной строкой и указывается с наценкой.
  • Такой подход основан на том, что запчасти и расходные материалы, стоимость которых не включается в себестоимость ремонта, должны учитываться на счете 41 Товары . Это означает, что, кроме оказания услуг автосервиса, организация занимается еще и продажей запчастей и расходных материалов.

    В таком случае ЕНВД следует платить по двум видам деятельности: по ремонту, техобслуживанию и мойке автотранспортных средств, а также по розничной торговле.

    Это возможно, если в муниципальном образовании оба вида деятельности переведены на ЕНВД, а характер продажи запчастей соответствует условиям, при которых розничная торговля переводится на этот спецрежим.

    Совет

    В частности, ЕНВД можно платить, если розничные торговые сделки оформляются в помещениях, которые признаются объектами торговой сети. Если реализация запчастей не соответствует этим условиям, с доходов, полученных от их продажи, налоги необходимо платить по общей или упрощенной системе налогообложения.

    В случае, если организация осуществляет свою деятельность по предоставлению услуг по ремонту, техобслуживанию и мойке автотранспортных средств в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом, под ЕНВД она не подпадает. Также на ЕНВД не переводятся крупнейшие налогоплательщики.

    Енвд для автосервиса ип

    Если автосервис на енвд, а клиент — из-за границы

    Им тоже выгодно, поскольку вместо НФДЛ 13 % они должны будут платить государству только 6 % с дохода, ну и 320 руб. в месяц в ПФ. Следующий способ – оформить их как персонал сторонней фирмы, а у этой фирмы брать работников «в аренду».

    Уменьшить налогооблагаемую базу можно, если, например, автосервис работает из 31 дня в месяце всего 27, а остальные дни – выходные. 27 делим на 31, получаем 0,871. Значит, базовая доходность будет 12 000 0,871 = 10 452 руб.

    Подтверждением времени осуществления деятельности могут быть отчеты кассового аппарата, утвержденный график работы, табели сотрудников и т. д. Причем отсутствие кассовых чеков само по себе ничего не докажет, нужны более веские документы.

    Квартальную сумму ЕНВД можно уменьшать на отчисления в Пенсионный фонд с зарплаты сотрудников, но не более 50 % от суммы исчисленного налога.

    Налогообложение автосервиса

    Они заключаются в следующем. Только тремя условиями Налоговый кодекс РФ ограничивает состав операций, которые могут быть переведены на уплату ЕНВД в качестве деятельности по оказанию бытовых услуг. Во-первых, эти услуги должны быть предусмотрены ОКУН. Во-вторых, они должны оказываться гражданам (населению).

    А в-третьих, эти услуги не должны входить в группы ОКУН с кодами 017100–017600.

    Как ип может открыть автосервис: налоги

    ВниманиеБухгалтерскую отчетность вы также не обязаны сдавать, если вы на упрощенке. Еще раз – ВЫ НЕ ОБЯЗАНЫ ВЕСТИ БУХУЧЕТ, если у вас УСН+ЕНВД. Если вам бухгалтер скажет обратное – увольте его, это плохой бухгалтер.

    Мое мнение по поводу бухучета: лучше всего заключить договор на оказание таких услуг с соответствующей организацией. Не нужно будет нанимать бухгалтера – это минус один к численности работников, и за него не надо будет платить пенсионные взносы.

    К тому же, с фирмой вы заключаете договор, а это какая-никакая гарантия ответственности.
    Только обязательно проследите, чтобы в договоре была указана обязанность фирмы вести бухучет, а не только составлять налоговую отчетность.

    Плюс к этому в договоре должен быть пункт, по которому в случае прекращения вашего сотрудничества фирма должна предоставить вам базу 1С с вашими данными. Отчетность.

    Расчет енвд автотранспорта 2017

    Это можно сделать по формуле: Налоговая база по ЕНВД за отчетный квартал = Базовая доходность на одного сотрудника в месяц (12 000 руб./чел.

    ) × Средняя численность сотрудников за первый месяц квартала + Средняя численность сотрудников за второй месяц квартала + Средняя численность сотрудников за третий месяц квартала × К1 × К2 Значение физического показателя – средней численности сотрудников – включайте в расчет ЕНВД с округлением до целых единиц (п. 11 ст. 346.29 НК РФ). При округлении размера физического показателя его значения менее 0,5 единицы отбрасывайте, а 0,5 единицы и более округляйте до целой единицы (письмо Минфина России от 16 июня 2009 г. № 03-11-11/111). Если в течение квартала средняя численность сотрудников увеличивалась или уменьшалась, изменения учитывайте с начала месяца, в котором они произошли (п.
    9 ст. 346.29 НК РФ).

    Налогообложение для автосервиса

    Правда, если автосервис крупный, то скорее всего, придется применять ОСН из-за больших денежных оборотов. С другой стороны, есть много разных схем, которые позволяют оставаться на упрощенке, даже если бизнес достаточно крупный. Все вышесказанное относится как к ИП, так и к ООО. Разницы в налогах для них нет.

    Налоговики установили для автосервиса доходность 12 000 руб. с каждого работающего человека. Не знаю, откуда они взяли такую цифру, может быть, просто «методом тыка». Называется это базовой доходностью, а сам налог рассчитывается по формуле: Налог за месяц = Базовая доходность Кол-во работников К1 К2 15 % Базовая доходность – 12 000 руб.
    Кол-во работников – сколько человек числилось в штате в этом месяце (если вы ИП, то себя сюда тоже надо включать). К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливается Правительством РФ. В 2008 году он равен 1,34.

    Расчет енвд для ип в 2018 году автосервис

    ВажноЧитайте также статью: → «Кто может применять ЕНВД? Разбор примеров» Что такое онлайн-кассы и зачем они нужны? Наступление 2017 года ознаменовало вступлением в силу закона об использовании онлайн-касс.

    Согласно новому закону все субъекты малого и среднего бизнеса, задействованные в розничной торговле, будут обязаны использовать в своей повседневной деятельности кассовые аппараты, которые будут передавать всю информацию о расчетах посредством фискального оператора в местные налоговые службы. Реформа нацелена на создание максимально прозрачной системы расчетов, вывод теневого бизнеса на правовые рельсы.
    Это является несомненным плюсом для оздоровления экономики в целом, а также внедрение актуальных систем расчетов, которые полностью отвечают последним мировым тенденциям в сфере ведения бизнеса.

    Можно ли применять енвд для автосервиса в 2015–2016 гг.?

    Если вы задолжали по налогам, то налоговая может заблокировать ваш расчетный счет в банке. То есть на него деньги поступать могут, но списываться с него средства могут только на налоги.

    Чтобы разблокировать счет, с вас спросят учредительные документы, документы на юридический адрес, плюс потребуют личного присутствия гендиректора, еще могут попросить расширенную выписку из банка.

    Поэтому хранить деньги на расчетном счету крайне не рекомендуется. По ходу ведения бизнеса вам придется заключать множество различных договоров, поэтому хочу дать вам рекомендации о том, на что нужно обращать внимание. Во-первых, если договор непонятен, то нужно либо обратиться к квалифицированному юристу, либо прямо сказать, что надо переписать документ нормальным языком.

    Сверху в договоре обязательно должны быть дата и место составления.

    Ип на енвд услуги автосервиса

    Срок – 5 дней с начала осуществления деятельности. Помимо уплаты ЕНВД вам нужно будет платить взносы на обязательное пенсионное страхование и на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний, а также НДФЛ (налог на доходы с физических лиц) с зарплаты сотрудников.

    Если вдруг вы совершили хотя бы одну операцию, не попадающую под ЕНВД, то с нее придется платить налоги в соответствии с вашей основной системой налогообложения.

    Еще один момент: торговля маслами, например, является подакцизной и облагается налогами только по общей системе, поэтому не советую торговать маслами в магазине – продавайте их только при замене на машине клиента.

    Обратите внимание

    Если у вас будет магазин запчастей, то он тоже на ЕНВД, только налог там рассчитывается исходя из площади торгового зала. Поэтому надо делать так: маленький торговый зал, максимум пара витрин, а все остальное сделать складом под запчасти.

    Налоговая ставка – 15 процентов. В течение I квартала организация вела предпринимательскую деятельность непрерывно. Средняя численность сотрудников «Альфы» составляет:

    • в январе – 4 человека;
    • в феврале – 5 человек;
    • в марте – 5 человек.

    Налоговая база для расчета ЕНВД за I квартал равна:12 000 руб./чел. × (4 чел. + 5 чел. + 5 чел.) × 0,7 × 1,798 = 211 445 руб. Сумма ЕНВД за I квартал равна:211 445 руб. × 15% = 31 717 руб.

    Рассчитанную сумму ЕНВД можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов и выплаченных больничных пособий. Подробнее об этом см. Как рассчитать ЕНВД.

    ККМ при продаже атозапчестей, НДС — этот налог является большим минусом, высокая стоимость бухгалтерских услуг большая налоговая нагрузка, обязательное применение ККМ при продаже атозапчестей обязательное применение ККМ при продаже атозап-честей обязательное применение ККМ при продаже атозапчестей, при отсутствии прибыли необходимо оплатить 1% от выручки налог высчитывается исходя из количество сотрудников, есть прибыль, нет — налог плати плюсы при отсутствии прибыли, налогообложение будет минимальным или не будет вовсе при отсутствии прибыли, налогообложение будет минимальным или не будет вовсе нет налога на имущество, легко рассчитываться основной налог, основной налог можно уменьшать на страховые взносы нет налога на имущество легко высчитывается налог, нет налога на имущество, основной налог можно уменьшать на страховые взносы Приведем пример. Слесарь работает один. Вывести прибыль из ООО можно в виде дивидендов учредителей, которые по закону можно получать раз в год, но на практике, на ежеквартальное получение налоговая инспекция смотрит сквозь пальцы. Прежде чем выдать зарплату, вы должны оплатить все налоги с нее, и никак иначе. Любые расходы ООО вы можете делать только из прибыли, причем расходы должны быть юридически обоснованы. Операции с наличкой. Если у вас ООО, то когда вы открываете расчетный счет, в числе документов для банка будет бумажка по кассовому лимиту. Кассовый лимит показывает, сколько денег фирме разрешается иметь у себя наличными. Размер – по договоренности с банком. Сейчас максимум – 60 000 руб. Банку, понятно, выгодней, чтобы кассовый лимит у вас был как можно меньше. Сейчас случается, что кассовый лимит пытаются вводить для ИП, хотя это абсолютный маразм, поскольку у ИП не может быть кассы, так как это физическое лицо.

    Для этого необходимо выполнение следующих условий:

    • в муниципальном образовании предусмотрено применение ЕНВД в отношении розничной торговли;
    • виды запчастей (расходных материалов) и характер их продажи соответствуют условиям, при которых розничная торговля подпадает под этот спецрежим;
    • организация зарегистрирована в налоговой инспекции в качестве плательщика ЕНВД по обоим видам деятельности.

    Если эти условия не выполняются, с доходов, полученных от продажи запчастей, налоги нужно платить по общей или упрощенной системе налогообложения.

    Например, не подпадает под ЕНВД реализация моторных масел, которые являются подакцизными товарами (абз. 12 ст. 346.27, подп. 9 п. 1 ст. 181 НК РФ). Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 5 августа 2014 г.

    № 03-11-11/38552, от 24 июля 2013 г. № 03-11-06/3/29245, от 5 апреля 2013 г.

    Енвд автосервис

    Если автосервис на енвд, а клиент — из-за границы

    Если вы решили открыть свое дело в сфере автосервиса оказывать услуги по техническому обслуживанию, ремонту или мойке автомототранспортных средств применение ЕНВД возможно. 
    Следует помнить, что на ЕНВД переводится определенный вид деятельности, а не налогоплательщик.

    Если налогоплательщик осуществляет еще какую-либо деятельность и совмещает режимы налогообложения, тогда ведется раздельный учет.

     
    С 2013 года налоговый режим перестал быть обязательным, теперь, чтобы встать на учет в качестве плательщика ЕНВД необходимозаполнить заявление и предоставить в налоговый орган по месту ведения деятельности.

    Безусловным преимуществом применения ЕНВД является то, что он заменяет такие налоги как НДС, налог на прибыль, налог на имущество. 

    Давайте рассмотрим, как рассчитать Енвд автосервиса и от каких показателей он зависит? 

    Вне зависимости от того открываете вы автосервис в качестве индивидуального предпринимателя или организации, формула для исчисления налога ЕНВД единая: 

    ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*15%, где 

    БД-базовая доходность 
    ФП-физический показатель 

    К1,К2- коэффициенты 
    15%-ставка налога 
    К1 и К2 это переменные величины. 
    К1-коэффициент,который корректирует размер ЕНВД по отношению к инфляции. Данный коэффициент повышается каждый год. Так в 2016 К1 составляет 1,798.

     
    К2-понижающий коэффициент, который применяется для каждого вида деятельности отдельно. В разных регионах, муниципальных округах этот коэффициент различен. 
    В отношении услуг по по техническому обслуживанию, ремонту или мойке автомототранспортных средств значение К2 по Санкт-Петербургу составляет 1,0.

     
    Теперь, определившись со всеми неизвестным и подставив их в формулу расчета можно посчитать ЕНВД. 

    Пример:

    Индивидуальный предприниматель Иванов открыл автосервис в Санкт-Петербурге 01.07.2016, написав заявление о переходе на Енвд автосервис, наемных работников нет. 
    ЕНВД = 12000*1*1,798*1*15% = 3236 руб. 40 коп. это размер налога за 1 месяц, налоговый период-квартал, следовательно указанную сумму 3236,4*3 мес. и получаем 9709,20. 

    Важно знать два момента: 

  •  Сумму полученного налога индивидуальный предприниматель без наемных работников может скорректировать на вовремя уплаченные  «пенсионные взносы» в 100% размере, которые он платит «за себя». Эти взносы должны быть оплачены.

     Страховые взносы, как правило, ИП разбивает и уплачивает поквартально равными частями. Так, в 2016 году взносы «за себя» составляют 23153,33, следовательно 23153,33/4= 5788.33.

     
    Если у вас открыто ООО или ИП с наемными работниками, размер ЕНВД также можно уменьшить на размер уплаченных страховых взносов, но не более 50%. 

  • В нашем примере, автосервис был открыт с 01.07, т.е.

    самое начало квартала, в случае подачи заявления о переходе на ЕНВД в середине,конце отчетного периода ЕНВД рассчитывается за неполный месяц по формуле: 

  • ЕНВД за неполный месяц = (БД*ФП*К1*К2*15%)/КД*КД1, 

    Где КД- кол-во календарных дней в месяце, когда встали на учет в качестве плательщика ЕНВД, 
    КД1 -кол-во дней, фактически отработанных в качестве плательщика ЕНВД.

     
    В данном налоговом режиме нет ничего сложного, главное правильно определить все величины, коэффициенты и вовремя отчитываться в налоговую инспекцию, оплачивать страховые взносы, чтобы уменьшить размер налога.

     
    Если Вы хотите открыть свой автосервис и у Вас остались вопросы, Бухгалтерская фирма «Ника» ответит на них, поможет заполнить заявление о переходе на Енвд автосервис, а также осуществит грамотное ведение учета ЕНВД, своевременную сдачу отчетности и уплату всех налогов и взносов.

    Наша компания предоставляет удобную услугу «Декларация ЕНВД под ключ»

    Ответы на вопросы по ЕНВД

    Если автосервис на енвд, а клиент — из-за границы

    — Торгуем в розницу. Зарегистрировали компанию в мае 2014 года и сразу же подали заявление о переводе деятельности на ЕНВД В течение года отчитывались и платили налог по вмененке.

    Но недавно инспекторы сообщили, что мы не вправе были применять ЕНВД, так как одним из наших учредителей является компания, доля которой больше 25 процентов. Теперь налоговики требуют сдать уточненки по вмененке и декларации по общей системе.

    Но декларации по ЕНВД за прошлый год у нас принимали и никаких претензий не было. Вправе ли инспекция требовать пересчета налога?

    — Да, вправе. За правильность применения вмененки отвечает сама компания. Если она не выполняет условия этого спецрежима, то с момента перехода на ЕНВД надо пересчитать и доплатить налоги, а также сдать отчетность по общей системе (п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ. — Примеч. ред.).

    — Инспекторы сами аннулируют наше заявление о постановке на учет?

    — Нет, инспекторы не вправе аннулировать заявление о постановке на учет по форме ЕНВД-1. Для снятия с учета компания подает заявление ЕНВД-3.

    В нем надо заполнить дату начала налогового периода, с которого компания должна перейти на общий режим (п. 3 ст. 346.28 НК РФ. — Примеч. ред.).

    Но так как организация создана только в середине 2014 года, то в заявлении можно записать дату ее регистрации в качестве налогоплательщика ЕНВД.

    Перевести на вмененку надо каждый вид бизнеса

    — У нас автосервис, перевели его на вмененку. Сейчас планируем рядом с автосервисом открыть магазин и продавать в розницу автозапчасти. Этот вид деятельности хотим также перевести на вмененку.

    Адрес магазина относится к той же инспекции, в которой мы уже состоим на учете как налогоплательщик ЕНВД.

    Надо ли еще раз вставать на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД, но уже по розничной торговле?

    — Да, конечно. Для этого нужна подача заявления ЕНВД-1 (п. 2 ст. 346.28 НК РФ. — Примеч. ред.). В нем заполнить адрес магазина, а также код нового вида деятельности. Для торговли в розницу через магазин надо поставить код 07.

    — В инспекции по телефону сказали, что можно обойтись без повторной постановки на учет. Можно ли не подавать заявление?

    — Безопаснее заявление подать. Если этого не сделать, то инспекторы могут посчитать, что компания платит по этому виду деятельности налоги по общей или упрощенной системе. Ведь с 2013 года компания вправе, а не обязана переходить на вмененку.

    При расчете налога надо распределить взносы

    — У нас два кафе, одно во Владимире, другое в Суздале. Оба на вмененке. Налог платим в разные инспекции. Взносы за работников одного кафе за первый квартал превысят 50 процентов ЕНВД. По второму кафе взносы меньше половины налога. Вправе ли мы уменьшить налог в одном городе на взносы, оплаченные за работников второго кафе?

    — Нет, не вправе. Компания состоит на учете в качестве налогоплательщика ЕНВД в разных инспекциях. Налог надо посчитать отдельно, и его можно уменьшить только на страховые взносы с выплат работникам, которые заняты в кафе в том же регионе.

    — Руководитель, главбух, инспектор по кадрам у нас работают в головном офисе, который находится во Владимире. Вправе ли мы уменьшить единый налог на сумму взносов с доходов этих сотрудников?

    — Да, конечно.

    — А в каком городе мы вправе уменьшить налог — во Владимире или в обоих городах?

    — В каждом городе. Взносы надо посчитать пропорционально доходам каждого кафе в общих доходах компании.

    На цифрах

    Общая выручка за первый квартал составила 8 млн руб. Из них от деятельности кафе в одном городе — 6 млн руб., в другом — 2 млн руб. Взносы с выплат сотрудникам первого кафе — 60 000 руб., второго — 30 000 руб. А с доходов главбуха и директора — 115 000 руб.

    Доля доходов первого кафе в общей выручке — 75% (6 000 000 : 8 000 000). Второго — 25% (100 — 75). ЕНВД в одном городе компания вправе уменьшить на 146 250 руб. (60 000 руб. 115 000 руб. × 75%). А во втором — на 58 750 руб. (30 000 руб. + 115 000 руб. × 25%).

    Можно ли перевести на вмененку только один магазин?

    — С 2013 года вмененка добровольная. Компании теперь вправе сами решать, какие объекты переводить на ЕНВД. Например, если у компании несколько розничных магазинов. Но на практике инспекции стали требовать применения ЕНВД по всем торговым точкам в одном городе. Обоснованны ли такие требования?

    Оцените статью
    Просто о технологиях
    Добавить комментарии

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: