Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

Содержание
  1. Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные
  2. Выручка ИП – как получить себе честно заработанные деньги
  3. Свои или не совсем?
  4. Выручка ИП наличными
  5. Как предпринимателю забрать выручку на собственные нужды? – Бизнес идеи 2019
  6. Как ИП снимать деньги с расчетного счета на личные нужды в 2019 году?
  7. Что следует знать при снятии денег ИП
  8. Комиссия банка
  9. «Черный список» банка
  10. Разделить деньги на расчетном счете ИП на расходы для бизнеса и личные нужды
  11. Сохранность документов
  12. Способы снятия денег с расчетного счета ИП
  13. 1.Получить деньги с помощью чековой книжки
  14. 2.Перевести деньги на счёт физического лица – самого себя
  15. 3.Перевод на кэш-карту
  16. 4.Воспользоваться личным банковским вкладом
  17. Как индивидуальный предприниматель на УСН может распоряжаться наличными денежными средствами
  18. Может ли предприниматель, применяющий УСН, брать деньги из оборота на личные нужды
  19. Зачем установили кассовый лимит для предпринимателей
  20. Если на конец дня остались в кассе предпринимателя денежные средства, превышающие установленный лимит
  21. ИП из кассы взял деньги на личные нужды, как это отразить в Книге доходов и расходов
  22. Если у ИП основные поступления проходят через расчетный счет, нужно ли ему устанавливать лимит
  23. Формула для определения лимита остатка наличных денежных средств
  24. В каких случаях допускается превышение установленного лимита
  25. Если ИП закупает материалы за наличные средства, должен он всю выручку сначала сдать в банк, а потом снять деньги на расходы с расчетного счета?
  26. Как рассчитать лимит если ИП совмещает УСН и ЕНВД
  27. Как ИП снять деньги с расчётного счёта
  28. Что учесть при снятии денег с расчётного счёта ИП
  29. Как ИП вывести деньги с расчётного счёта на личные нужды
  30. Если ип получены наличные с карты на личные нужды проводка
  31. Как ип расходовать деньги на личные нужды
  32. Счет ип
  33. Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные
  34. Бухгалтерские проводки для ип
  35. На что можно тратить наличную выручку
  36. Выдача ЗП сотрудникам
  37. Выдача наличных под отчет
  38. Оказание финансовой помощи
  39. Возврат задолженности поставщику
  40. На что нельзя тратить наличную выручку
  41. Ответственность за несоблюдение правил работы с наличностью
  42. Как на практике обналичивают денежные средства через ИП
  43. Предприниматель должен вести реальную деятельность в группе компаний
  44. Схема обналичивания средств через предпринимателя
  45. Порядок ведения кассовых операций – не препятствие для обналичивания
  46. Чек или кэш-карта помогут обналичить безналичный доход
  47. Использование в обналичке личных карт безопасно в разумных пределах
  48. Требуемую сумму налички можно заказать в кассе банка
  49. Передача налички третьим лицам в целом находится в «серой» зоне

Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

ИП получил выручку от предпринимательской деятельности. Это его личные деньги? Безусловно. Юридически имущество предпринимателя не делится на его имущество как ИП и его же как обычного гражданина .

Но по факту деньги, вырученные от бизнеса, все-таки еще не настолько свои, как, скажем, зарплата, полученная наемным работником.

Каким образом предпринимателю забрать эти деньги себе и желательно — наличными? Многое здесь зависит от того, как они были получены.

ИП получил выручку наличными

Обратите внимание

Это замечательно. В таком случае деньги можно просто забрать из кассы по РКО . Какое основание платежа в нем указать? Конкретная формулировка не так уж важна. Главное, чтобы был понятен смысл операции — предприниматель забирает себе честно заработанное. Подойдет, например, такой вариант: «На личные нужды Иванова А.А.», притом что Иванов А.А. — это и есть наш ИП.

Хотя нужно сказать, что многие предприниматели и тем более их бухгалтеры с опасением относятся к такому способу получения наличных. Их можно понять. Да, новый Порядок ведения кассовых операций не устанавливает, на что именно может тратиться наличная выручка. Он регламентирует только правила оформления выдачи денег из кассы.

Но вместе с этим Порядком продолжает действовать Указание ЦБ, где по-прежнему говорится, что наличную выручку ИП может потратить на выплаты работникам, командировочные расходы и оплату товаров, работ и услуг. Причем такая формулировка означает, что расходовать наличку на любые иные цели запрещено .

Если предприниматель это требование нарушит, теоретически ему грозит штраф на сумму от 4000 до 5000 руб. за нарушение порядка работы с наличностью .

Однако арбитражной практике не известно ни одного случая, когда налоговая пыталась бы оштрафовать предпринимателя именно за то, что он забрал себе наличную выручку. Хотя очевидно, что инспекторы просто не могут не сталкиваться с такими ситуациями. Значит, они не видят в этом ничего противозаконного.

И это понятно, ведь никаких расчетов, никакого расходования налички здесь не происходит — деньги остаются в собственности одного и того же лица. К тому же налоговики не забывают, что у них нет права контролировать, на что ИП тратит деньги, оставшиеся в его распоряжении после уплаты налогов .

Так что никаких претензий с их стороны можно не опасаться.

ИП получил выручку на расчетный счет

В этом случае есть три основных способа получить наличные деньги в личную собственность .

Способ 1. Просто снять наличку с расчетного счета. Новый Порядок ведения кассовых операций не ограничивает цели, на которые можно снимать наличные. Поэтому никаких надуманных оснований для получения налички не потребуется. В чеке можно указать, что деньги предназначены для личных расходов. Тогда не нужно будет ни приходовать деньги в кассу, ни оформлять их выдачу из кассы предпринимателю.

Важно

Способ 2. Перевести деньги с расчетного счета на текущий (непредпринимательский) счет , а затем снять наличку с этого счета или с открытой к нему банковской карты. Основание платежа в платежном поручении — «перевод денег на личную карту».

Способ 3. Перевести деньги с расчетного счета предпринимателя на его банковский вклад.

Какой вариант лучше? Это зависит от тарифов банка. За снятие денег с расчетного счета комиссию берут практически во всех банках, и существенную — до 1%. Банки, как правило, ограничивают и сумму налички, которую можно снять за определенный период времени — день или месяц. Для этого устанавливаются повышенные, а по сути запретительные комиссии за снятие наличных сверх лимита — до 10%.

Плата за перевод денег на текущий счет или во вклад варьируется от незначительной фиксированной суммы за один платеж (10-20 руб.) до серьезных комиссий в несколько процентов от платежа.

За снятие денег с текущего счета или с банковской карты некоторые банки не берут денег вовсе, другие берут, и немало. Распространены и ограничения на снятие денег с таких счетов, особенно через банковские карты.

За снятие денег со вклада комиссии, как правило, нет, в то же время вклад «до востребования» по сути ничем не отличается от текущего счета.

***

Банковские комиссии за перевод денег между счетами, внесение и снятие наличных могут «отобрать» значительную часть прибыли предпринимателя, возможно, даже бОльшую, чем налоги. Поэтому наличную выручку, не требующуюся для дела, лучше сразу забирать себе. А безналичную — тратить на личные нужды прямо с расчетного счета.

Правда, и сам этот счет, и открытые к нему карты предназначены для расчетов, связанных с бизнесом . Но ведь банку известны только назначения платежей, возможности определить, для каких целей потребовались предпринимателю те или иные товары или услуги, у него нет.

Совет

Поэтому у банка никаких возражений по поводу использования расчетного счета для оплаты личных расходов быть не должно.

п. 4 мотивировочной части Постановления КС от 17.12.96 N 20-П

Выручка ИП – как получить себе честно заработанные деньги

Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

Получение выручки от покупателей и клиентов – процесс, безусловно, приятный. Неплохо взять наличные в руки или получить извещение о приходе денег на расчетный счет. Сразу заводятся приятные мысли о том, как потратить пришедшие деньги с пользой и удовольствием.

Но погодите, действительно ли выручка ИП равнозначна шелесту зарплатных купюр в кармане наемного работника? И нет ли здесь засады в виде покушения на ваш карман?

Свои или не совсем?

Выручка от предпринимательской деятельности ИП, безусловно, является его личными деньгами. Поскольку юридически имущество предпринимателя нельзя разделить на его имущество как гражданина и его же как ИП.

Но по факту предпринимательские деньги еще не на 100% свои, чтобы можно было напрямую отправить их в личный карман. Как же можно их легально и безболезненно забрать себе? Про налоги мы здесь говорить не будем, это само собой разумеется, что вы выполнили свой долг перед государством и фондами. Речь о том, что после этого осталось.

Способ, с помощью которого деньги перекочуют в ваш личный кошелек, зависят от того, как они попали к вам как предпринимателю – наличными или в безналичном порядке на расчетный счет.

Выручка ИП наличными

Вся наличная выручка ИП, которая ему поступает, согласно Положению по ведению кассовых операций №373-п, должна приходоваться в кассу по приходному кассовому ордеру (ПКО). Из кассы предприниматель может забрать деньги себе, составив расходный кассовый ордер и сделав запись об этом в кассовую книгу.

Конкретной формулировки, которую нужно сделать в строке «Основание платежа» не установлено. Главное, чтобы была ясна суть операции – ИП забирает себе честно заработанные деньги. Например, можно написать: «на личные нужды Васькина В.В.», если вы предприниматель Васькин В.В.

Такой способ получения выручки в личный карман предпринимателя может вызвать сомнения. Дело в том, что хотя Порядок ведения кассовых операций не устанавливает, на какие цели можно тратить выручку, есть другой документ, в котором это оговаривается.

Согласно Указанию ЦБ от 20.06.2007 №1843-У наличная выручка может использоваться на командировочные и зарплату работникам, а также оплату товаров, работ или услуг. На другие цели расходование выручки запрещается. Ничего не говорится о получении денег на личные нужды ИП.

Однако практика показывает, что налоговая инспекция не штрафует предпринимателя, если он забирает себе наличную выручку. Арбитражной практики по этому вопросу также нет. Хотя определенно инспекторы неоднократно встречают такие операции при проверке предпринимательской деятельности.

Как предпринимателю забрать выручку на собственные нужды? – Бизнес идеи 2019

Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

Индивидуальный предприниматель получил выручку от своей деятельности. Являются ли эти деньги его личным заработком? Безусловно! Согласно юридическим нормам, имущество предпринимателя нельзя разделить на имущество его как гражданина и как ИП.

Но все же вырученные из бизнеса деньги не являются настолько своими, как, к примеру, зарплата, которую получает наемный работник.

Какие способы существуют для того, чтобы предприниматель мог забрать эти деньги на собственные нужды и желательно в виде наличных средств? В первую очередь все зависит от того, каким способом они были получены.

Выручка наличными

Обратите внимание

Это самый простой способ  забрать деньги из кассы. В качестве основания платежа лучше указывать: «На личные нужды Иванова И.И.», то есть самого ИП.

Наличные проще всего забрать на личные нужды

Однако многие ИП и бухгалтера с недоверием относятся к такому варианту получения наличных, ведь в новом Порядке осуществления кассовых операций не указывается, на что можно тратить наличную выручку. В этом документе только перечисляются правила оформления выдачи из кассы денежных средств.

К тому же есть еще и Указание ЦБ, в котором говорится, что наличные средства ИП может тратить на зарплату работникам, командировочные расходы, а также оплату за товары, услуги и работу. Получается, что расходовать наличные средства на собственные нужды запрещено.

И если предприниматель нарушит это правило, теоретически он рискует получить штраф, равный 4000—5000 рублей за нарушение работы с наличностью.

Однако на практике пока не известно ни одной ситуации, когда налоговая штрафовала предпринимателя за то, что он взял себе выручку наличными.

При этом не может быть, чтобы инспекторы ни разу не сталкивались с такой ситуацией. А значит, они не видят в этом ничего запрещенного.

И это объяснимо, ведь никаких расчетов и расходования денежных средств не происходит – они просто остаются у предпринимателя.

Выручка на расчетный счет

В таком случае существует три способа забрать личные деньги в свою собственность.

1 способ. Снять выручку с расчетного счета. По новому Порядку ведения кассовых операций нет никаких ограничений, на какие цели можно снимать наличные. В чеке просто укажите, что деньги идут на личные расчеты. Тогда не придется оформлять их приход в кассу, а затем оформлять выдачу из кассы ИП.

2 способ. Оформить перевод денег с расчетного счета на текущий, не находящийся в собственности предпринимателя. А уж затем можно снять с этого счета наличные или перевести на банковскую карту. Основанием платежа будет перевод денег на личную карту.

Перевод на карту — это быстро и удобно

3 способ. Выполнить перевод денег с расчетного счета на банковский вклад предпринимателя.

Выбор способа будет зависеть и от тарифов банка. Например, за снятие денег с расчетного счета практически все банки берут около 1% комиссии. Сумма наличных также имеет свои лимиты, а также ограничивает периодом времени. Если превысить установленные лимиты, размер комиссии может вырасти вплоть до 10%.

Важно

Перевод выручки на текущий счет или на вклад может проводиться как с незначительной суммой за один платеж (10-20 рублей) или же с уплатой серьезных комиссий. С карты или текущего счета некоторые банки не берут как правило ничего. Однако есть и такие, которые берут и немало.

….

Порой, банковские комиссии за перевод выручки с одного счета на другой, за снятие или внесение наличных могут потребовать значительных комиссионных, что «съест» большую часть прибыли ИП, которая в сумме может превысить размер налогов.

Правда, такой банковский счет предусматривает только расходы, связанные с бизнесом. В то же время банк видит только назначение платежа, а возможность выяснить цель платежа за товар или услугу у него нет. В этой связи у банков нет никаких запретов по поводу оплаты по безналичному расчету на личные расходы предпринимателя.

Подписывайтесь на нашу рассылку, чтобы регулярно  получать актуальные, полезные и интересные статьи о бизнесе и бизнес идеях!

Как ИП снимать деньги с расчетного счета на личные нужды в 2019 году?

Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

Одно из главных преимуществ ИП перед ООО – простота снятия денег с расчетного счета. В отличие от ООО предприниматель может снять выручку в любой момент и не отчитываться перед государством. Нужно лишь оформить правильно документы. Как превратить безналичные деньги в наличные – о возможностях и правилах вывода денежных средств с расчетного счета ИП на личные нужды читайте в статье.

Банки напуганы законом №115ФЗ и тщательно следят за законным движением денежных средств своих клиентов. При малейших подозрениях они могут заблокировать расчетный счет предпринимателя и ему придется доказывать, что он не занимается незаконным обналичиванием денег. Или искать другой банк для работы.

Еще в прошлом году можно было беспрепятственно снимать до 1,5 млн рублей, то в этом году банк может закрыть доступ к счету при лимите в 300-400 тысяч в месяц.

Что следует знать при снятии денег ИП

Комиссия банка

При обналичивании денег банки берут свою комиссию. Независимо от того, каким способом вы пользуетесь – чековой книжкой или пластиковой картой, комиссия платится всегда.

При снятии с чека банки берут от 1% и выше, при работе с картой – от 1 до 5%. В сравнительно небольших банках можно снять деньги – до 150 000 рублей с расчетного счета ИП.

При увеличении лимита даже на один рубль, на всю сумму начисляется комиссия.

«Черный список» банка

Служба безопасности банка дотошно проверяет клиентов, чтобы не допустить обналичивания денег. Иначе, у банка могут отобрать лицензию.

Поэтому, служба безопасности следит за суммой снятых денег и при любом подозрении может закрыть доступ к расчетному счету ИП.

Чтобы беспрепятственно снимать нужные суммы денег, предприниматели открывают счета в нескольких банках и выводят до 1,5 млн рублей в месяц.

За что заблокируют счет и что делать, если это произошло

Разделить деньги на расчетном счете ИП на расходы для бизнеса и личные нужды

Хотя предприниматель имеет право тратить деньги на личные нужды, целесообразнее оплачивать расходы на бизнес через расчетный счет.

Это расходы на зарплату работникам, расчеты с поставщиками, командировочные, оплата аренды офиса и так далее. Раньше ИП работали по схеме – получили выручку на расчетный счет, сняли и расплатились наличными с контрагентом.

Это проигрышная тактика. Вы вызовите подозрения у банка, и он запросто заблокирует расчетный счет.

Сохранность документов

Предприниматели не ведут бухучет и сдают только налоговую отчетность.Тем не менее, желательно сохранять приходно-расходные и кассовые документы. С их помощью он сможет доказать свою правоту при любых налоговых спорах. Предприниматель хранит документы в течение четырех лет.

Способы снятия денег с расчетного счета ИП

Предприниматели имеют право не отчитываться перед государством за личные расходы. Общество с ограниченной ответственностью сначала платит налоги, а потом получает дивиденды за вычетом 13% НДФЛ. С точки зрения налогового кодекса нет разницы между деньгами ИП и физлицом, поэтому предприниматели спокойно пользуются обналичиванием средств. Как это правильно сделать?

1.Получить деньги с помощью чековой книжки

Немного устаревший способ. Сложность в том, что за деньгами придется ехать в банк с чековой книжкой и печатью, чтобы снять деньги на личные нужды. При оформлении чека ИП нужно быть предельно внимательным.

При переписывании персональных данных с паспорта, то перенести нужно все точки, тире и сокращения, как в оригинале. Банк строго проверяет заполнение чека, и при малейшей неточности вам придется заполнять чек по-новой.

Не допускается никаких исправлений, помарок и ошибок.

На оборотной стороне следует указать цели, на которые ИП получает деньги. Обычно пишут – доходы предпринимателя. Деньги ИП получает сразу в кассе банка. Выписанный чек действителен в течение 10 календарных дней.

Это самый популярный способ обналичивания, хоть и трудоемкий – надо выписать чек, приехать в банк и пстоять в очереди. Банки берут процент за такое снятие денег. Обычно от 1% до 1,5% от суммы в чеке. Полученные деньги предприниматель фиксирует в кассовой книге.

2.Перевести деньги на счёт физического лица – самого себя

Один из самых быстрых и удобных способов обналичивания денег. ИП переводит деньги на счет самого себя. Если предприниматель пользуется клиент-банком, тогда не надо тратить время на поездку в банк.

Для перевода денег ИП формирует платежку. В назначении платежа следует указать «доходы от предпринимательской деятельности». Деньги поступают на карту в тот же день.

Если карта выдана не тем банком, в котором открыт расчетный счет, то при переводе денег может быть начислена комиссия.

3.Перевод на кэш-карту

Ее еще называют корпоративной. Во многих технологически продвинутых банках предпринимателю сразу предлагают оформить кэш-карту. Она привязана непосредственно к расчётному счёту и все транзакции оплачиваются напрямую со счёта. На нее можно купить все – от сосисок до стройматериалов.

При обналичивании денег через банкомат, выбирайте банк, к которому привязана карта. Иначе, вам придется заплатить процент.

Разница между переводом на карту физ.лицо и переводом на кэш-карту в том, что в первом случае ИП перечисляет деньги на счет, а во втором – цифры расчетного счета и карты совпадают, поэтому ИП расходует деньги напрямую с расчетного счета.

4.Воспользоваться личным банковским вкладом

С помощью платежки ИП может перевести деньги самому себе на депозит. Правда, воспользоваться ими получится после закрытия депозита.

Таким образом, самый эффективный способ – перевод денег на cash-карту.

Подытожим, как ИП снимать деньги с расчетного счета и не привлечь внимание налоговиков и банка.

  • Разделить личные средства и средства своего ИП и перечислять деньги на отдельный счет физического лица, как доход от предпринимательской деятельности.
  • Лимитировать сумму снимаемых наличных денежных средств, чтобы не навлечь подозрений у службы безопасности банка.
  • Не забывайте, что ваш бухгалтерский учет должен вестись профессионально. Индивидуальный предприниматель – вы сами, то есть физлицо. Ликвидировать ИП можно, но долги останутся с  вами, их нельзя списать как в случае банкротства ООО, поскольку открывший ИП человек отвечает своим личным имуществом по кредитным обязательствам. Поэтому лучше обратиться в аутсорсинговую компанию.
  • Как индивидуальный предприниматель на УСН может распоряжаться наличными денежными средствами

    Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

    Индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать кассовую дисциплину и вести учет кассовых операций на общих основаниях. Возникает много вопросов: каким образом брать наличные денежные средства у себя самого, каким образом оформить документально такие операции, что делать, если превышен лимит кассового остатка? На эти и другие вопросы мы ответим в нашем материале.

    Может ли предприниматель, применяющий УСН, брать деньги из оборота на личные нужды

    Индивидуальные предприниматели вправе в любое время взять денежные средства из кассы на личные расходы. Несмотря, что Банк России Указанием от 20.06.

    2007 №184-У ограничил случаи, в которых можно использовать расчеты наличными, однако денежные средства предпринимателя, в том числе выручка от реализации, являются его собственностью, которой собственник вправе распоряжаться по своему усмотрению.

    Гражданский кодекс РФ содержит норму, согласно которой, денежные расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью, производятся наличными средствами без ограничения суммы.

    Зачем установили кассовый лимит для предпринимателей

    Лимит кассового остатка, согласно Положению Центробанка России от 12.10.2011 №373-П, устанавливается не только для предпринимателей, а для всех экономических субъектов, занимающихся предпринимательской деятельностью.

    Его устанавливают в целях контроля за оборотом наличных денежных средств на территории России.

    Индивидуальные предприниматели, осуществляющие экономическую деятельность с 2012 года обязаны на общих основаниях соблюдать лимит кассового остатка.

    Если на конец дня остались в кассе предпринимателя денежные средства, превышающие установленный лимит

    Точно так же, как и организация, предприниматель на сумму, превышающую установленный лимит, выписывает расходный кассовый ордер на выдачу наличных денежных средств.

    Можно выдать деньги работнику под отчет, если работников у ИП нет, то ордер следует выписать на себя.

    Совет

    В расходном ордере можно указать следующую формулировку: «Выдача на общехозяйственные расходы» – если деньги предполагается расходовать в предпринимательских целях, если же предприниматель деньги забирает на личные расходы, то в ордере следует так и написать «Выдача средств на личные нужны предпринимателя».

    Хоть на деле и получается, что ИП деньги из одного кармана переложил в другой, тем не менее, формально все правила выполнены, нарушения не допущены, установленный порядок соблюден. При этом неважно, какую систему налогообложения применяет ИП – УСН 6%, УСН 15% или ОСНО. Порядок для всех одинаковый.

    ИП из кассы взял деньги на личные нужды, как это отразить в Книге доходов и расходов

    Такие операции не отражаются в Книге учета доходов и расходов, ведь выдача денежных средств под отчет, расходом не является, как для организации, так и для предпринимателя.

    Точно так же не является расходом операция, когда индивидуальный предприниматель забирает деньги на личные нужды. В Книге учета отражаются только расходы, учитываемые в целях налогообложения, перечисленные п.1 ст.346.16 НК РФ.

    Если у ИП основные поступления проходят через расчетный счет, нужно ли ему устанавливать лимит

    Независимо от объема наличных денежных средств, необходимо установить лимит кассового остатка. Дело в том, что если лимит не установлен, остаток по кассе на конец рабочего дня должен быть нулевым. При нулевом лимите, даже остаток в один рубль на конец дня, будет являться нарушением кассовой дисциплины.

    За нарушение на индивидуального предпринимателя будет наложены штрафные санкции в размере от 4000 до 5000 рублей.

    Лимит остатка денежных средств рассчитывается в зависимости от того, поступают ли наличные от покупателей в кассу предпринимателя, или же наличные расчеты отсутствуют, нет кассового аппарата, а денежные средства на разные расходы предприниматель снимает с расчетного счета.

    Формула для определения лимита остатка наличных денежных средств

    1. Индивидуальный предприниматель получает от покупателей наличные денежные средства с использованием ККТ

    В этом случае кассовый лимит определяется по следующей формуле:
    L = V/P x Nc где,L – лимит кассового остатка;V – объем наличной выручки;P – расчетный период;

    Nc – период времени между днями сдачи денежных средств на расчетный счет. Этот период, за исключением некоторых случаев, не должен быть более семи рабочих дней. Например, если выручка в банк сдается раз в пять дней, этот показатель будет равен пяти.

    Обратите внимание, что Р – расчетный период индивидуальные предприниматели, так же как и юридические лица, определяют самостоятельно, при этом он не должен быть более 92 рабочих дней.
    Если предприниматель только зарегистрировался, и у него отсутствует выручка, то в показателе V – объем выручки, он должен указать объем ожидаемых, планируемых поступлений от покупателей.

    2.

    У Индивидуального предпринимателя отсутствуют расчеты наличными, денежные средства на расходы снимаются с расчетного счета
    В этом случае, при определении лимита, ИП должен учитывать в каких размерах выдаются средства для расчетов наличными. При определении объема не учитываются средства, снимаемые с расчетного счета на выплату заработной платы, стипендий и прочих выплат в пользу работников.

    Определить лимит следует по формуле:

    L = R/PxNn где,L – лимит кассового остатка;R – объем денежных средств, выдаваемый (планируемый к выдаче, если деятельность не велась) для оплаты расходов наличными средствами;P – расчетный период;

    Nn – период между получением наличных средств с расчетного счет. Данный показатель не должен превышать семь рабочих дней.

    В каких случаях допускается превышение установленного лимита

    Пунктом 1.4 Положения 373-П, установлено, что средства сверх установленного лимита можно хранить в кассе:

    • в дни выплаты заработной платы, при этом учитывается день получения средств из банка;
    • выходные и нерабочие дни, если в это время у ИП есть поступление средств в кассу.

    Во всех остальных случаях хранение в кассе денежных средств, сверх установленного лимита, не допускается.

    Если ИП закупает материалы за наличные средства, должен он всю выручку сначала сдать в банк, а потом снять деньги на расходы с расчетного счета?

    Для расчетов с поставщиками наличными средствами, деньги выдаются из кассы работнику под отчет, или, если у ИП нет работников, самому себе. При этом, выписывается расходный кассовый ордер на основании которого делается запись в кассовой книге.

    Обратите внимание, для того, чтобы выдать деньги под отчет, необходимо получить от работника заявление с указанием суммы. ИП подписывает это заявление и кассир, или предприниматель, если лично ведет учет кассовых операций, выдает необходимую сумму на определенный срок.

    В течение определенного срока подотчетное лицо или сам предприниматель, представляет авансовый отчет с приложенными к нему документами, подтверждающими расход средств.

    Обратите внимание

    При этом, сам расход денег подтверждается кассовым чеком и приложенной к нему квитанцией к приходному кассовому ордеру или с товарным чеком.

    Накладные, акты подтверждают только поступление материальных ценностей или оказанных услуг, но не являются подтверждением оплаты.Если осталась неизрасходованная сумма, то остаток необходимо принять в кассу, выписав приходный кассовый ордер на оставшуюся сумму.

    Если после выдачи денег в подотчет, или возврата остатка подотчетных средств кассовый лимит превышен, то остаток следует сдать в банк, предварительно выписав расходный кассовый ордер.

    Если же сумма средств на остаток дня в пределах лимита, то в банк не нужно ничего сдавать.

    Если из подотчета вернули остаток денег в конце дня и в банк ИП не успевает сдать деньги, превышающие лимит, можно повторно выдать их под отчет, или снять на собственные нужды, придерживаясь установленного лимита, предварительно выписав расходный кассовый ордер.

    Это не является нарушением. Тем более, что можно на следующий день вновь сдать их в кассу, выписав ПКО.

    Как рассчитать лимит если ИП совмещает УСН и ЕНВД

    При определении лимита в этом случае учитываются поступления по всем видам деятельности, т.е. учитывается общая сумма выручки. Рассчитать лимит следует по одной из вышеприведенных формул.

    Материалы по теме

    Обособленные подразделения – кратко о самом важном

    Как индивидуальному предпринимателю вести деятельность в другом регионе

    Документы, необходимые для регистрации ИП в качестве работодателя в ПФР и ФСС

    Отчетность ИП на ОСНО

    Отчетность ИП на УСН без работников

    Отчетность ИП на УСН с работниками

    Штрафы ИП за несвоевременную сдачу отчетности

    ЕНВД 2013

    Патентная система налогообложения 2013

    Упрощенная система налогообложения 2013

    Льготы для УСН 2012-2013

    Льготы для ЕНВД 2012-2013

    Стоимость патента в Москве на 2013 год

    Размер фиксированных взносов ИП

    Как ИП снять деньги с расчётного счёта

    Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

    Безналичные платежи через банк – это удобный инструмент расчётов для ИП. Если сумма платежа по договору с другим бизнесменом превышает 100 000 рублей, то иного варианта, чем оплата на расчётный счёт, не существует. Это так называемый лимит наличных расчётов между субъектами предпринимательской деятельности в рамках одного договора.

    Наличные деньги предприниматель чаще всего получает от покупателей и клиентов. Если это обычные физические лица, то ограничение по сумме в 100 000 рублей здесь не действует, но возникает проблема сохранности наличных средств. Чтобы не беспокоиться об этом, проще всего вносить наличность, полученную от покупателей и клиентов, на расчётный счёт.

    Вести безналичные расчёты удобно и безопасно, но в некоторых случаях предпринимателю может потребоваться вывести деньги с расчётного счёта, т. е. обналичить их. Рассмотрим подробнее, как ИП снять деньги с расчётного счёта в 2019 году. 

    Что учесть при снятии денег с расчётного счёта ИП

    Если вам необходимо рассчитаться с партнёрами или работниками именно наличными деньгами, то надо учесть следующее:

    • За снятие наличных денег с расчётного счёта банк взимает комиссию. Если деньги обналичиваются для выдачи зарплаты, то размер комиссии небольшой, обычно не превышает 1%. А вот если предприниматель снимает деньги для других целей, в том числе, на личные нужды, то комиссия может достигать 2% и более, в зависимости от суммы.
    • Все операции с наличными деньгами должны выполняться в рамках соблюдения кассовой дисциплины. Хотя по действующим правилам, установленным Центробанком, в 2019 году индивидуальные предприниматели вправе не вести кассовые документы, на практике такой упрощённый порядок может привести к спорам с налоговыми органами при определении налоговой базы. Подробнее о правилах наличных расчётах читайте в статье «Кассовые операции».
    • Если вы часто снимаете наличные деньги с расчётного счёта ИП на крупные суммы (от 100 000 рублей), то будьте готовы к тому, что банк может затребовать у вас подтверждение дальнейших расходов этой наличности. Такой контроль банки осуществляют в рамках закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».

    Получить наличные деньги вы можете в кассе своего банка, заполнив чековую книжку или платёжное поручение. Далее полученная наличность должна быть оприходована в кассу ИП по приходному кассовому ордеру (ПКО), а затем выдана из кассы по расходному кассовому ордеру (РКО).

    Чтобы подтвердить расходование наличных денег в предпринимательских целях, надо оформлять и сохранять договоры с партнёрами, кассовые и товарные чеки, счёта-фактуры, товарные накладные, другие платёжные документы.

    Выдача зарплаты наличными подтверждается платёжной ведомостью по форме Т-53. При снятии наличных с расчётного счёта предпринимателю не надо составлять проводки, т.к.

    Важно

    это инструмент бухгалтерского учета, который ИП не ведут.

    Учитывая сложность оформления кассовых операций и необходимость выплаты комиссии банку, мы рекомендуем проводить наличные расчёты с контрагентами и работниками в крайних случаях. Что касается снятия наличности для личных нужд ИП, то сделать это проще.

    Как ИП вывести деньги с расчётного счёта на личные нужды

    Деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от дела может получить только в виде дивидендов, заплатив ещё и налог по ставке 13%.

    Приведём две цитаты, явно подтверждающие право предпринимателя распоряжаться полученным им доходом в 2019 году на своё усмотрение:

    «Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели.

    Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» (из письма Минфина России от 11 августа 2014 г.

    N 03-04-05/39905).

    Если ип получены наличные с карты на личные нужды проводка

    Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

    До 1 июня 2014 года индивидуальные предприниматели должны были руководствоваться Указанием Банка России от 20.06.2007 № 1843-У (далее — Указание № 1843-У). Из данной статьи вы узнаете, как можно оформлять расход денег на личные нужды с учетом всех этих нюансов.

    На личные нужды ИП может потратить любую сумму Предприниматель является полноправным и единоличным владельцем бизнеса. И деньгами, полученными от ведения деятельности и оставшимися после уплаты налогов, он вправе распоряжаться по своему усмотрению (ст. 209 ГК РФ).

    Получается, что вы вправе в любой момент взять деньги из кассы и потратить их на личные нужды. Например, на покупку подарка родственнику. Подтверждают такой вывод теперь положения не только пункта 1 статьи 861 ГК РФ, но и вступившего в силу Указания № 3073-У.

    Ранее Указание № 1843-У прямого разрешения на такие траты не содержало.

    • По патенту ИП может ремонтировать не только жилье, № 21
    • Я б в ИП-шники пошел…, № 19
    • ЕНВД + ОСН у предпринимателя: учет страховки, № 19
    • Предприниматель на ПСН: новые вопросы, № 19
    • Нужно ли восстанавливать НДС при прекращении деятельности ИП на ОСН, № 16
    • Как ИП-общережимнику посчитать налоги в нестандартных ситуациях, № 16
    • Пересчитываем налоги при «слете» с ПСН, № 14
    • ИП дарит имущество физлицу: что с НДС, № 13
    • Доходы до и после патента: как их учесть предпринимателю, № 10
    • Перипетии в судьбе декларации о предполагаемом доходе, № 8
    • Итоги интернет-конференции по НДФЛ: доходы ИП, № 6
    • Патент и другие налоговые режимы: тонкости совмещения, № 2
    • ИП на УСНО и ЕНВД без работников могут уменьшать налоги на 1%-е взносы в ПФР, № 1
    • 2015 г.

    Банк предоставляет предпринимателю подтверждающую документацию по каждой операции с печатью банка и подписью ответственного работника, который выдал наличные средства. Теневой бизнес Расходы с расчетного счета ИП должны осуществляться на условиях открытого предпринимательства.

    Если по счету предпринимателя будут замечены подозрительные операции, которые никоим образом не относятся к коммерческой деятельности фирмы, тогда банком может быть наложен запрет на использование счета до выяснения обстоятельств и получения документальных подтверждений. Если нет подтверждающей документации по расходам, тогда налоговый орган может задать предпринимателю множество вопросов.
    Для предотвращения неприятных ситуаций рекомендуется вести специальный журнал, куда будут вноситься все расходные и приходные документы.

    Как ип расходовать деньги на личные нужды

    Для снятие средств с расчетного счета предпринимателя можно воспользоваться одним из методов:

    • открыть личный счет и карту физлица;
    • снять наличными после перечисления на карту;
    • ранее использовалось заведение чековой книжки с выпиской чеков на собственное имя, однако сегодня данный способ практически не применяется по причине непрактичности.

    Такое разделение личных и предпринимательских финансов необходимо с налоговой точки зрения, ведь предприниматель должен вносить налоги в бюджет на полученную прибыль от коммерческой деятельности.

    Разделять личные и коммерческие финансы необходимо с целью предотвращения путаницы при предоставлении отчетности в налоговый орган.

    Допустимые основания Открытие расчетного счета ИП необходимо для расчетов с поставщиками и прочими контрагентами посредством использования безналичных переводов.

    Счет ип

    Внимание

    Цель снятия наличных в платёжном поручении Начинающие предприниматели нередко не знают, что написать в поле «Назначение платежа» платёжного поручения. В банке вам подскажут, как правильно это сделать. Обычно пишут «на личные нужды», «доходы предпринимателя», «для личных целей», «перевод собственных средств», «выдача денежных средств на личные нужды».

    Обычно вывод денежных средств с расчётного счёта не представляет труда Должен ли ИП отчитываться за снятые деньги Отдельно отчитываться за снятие средств не нужно, но чтобы избежать возможных проблем с налоговой инспекцией, стоит хранить все документы, связанные с движением средств по счёту ИП.

    Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

    Преимущества безналичных расчетов При ведении безналичных расчетов предприниматель получает множество преимуществ: Удобство ведения расчетов Ведь все расходы и доходы учитываются по одному счету.

    В любой момент можно заказать выписку со счета и просчитать совокупные затраты или доходы за различные периоды Поставщики и прочие контрагенты имеют больше доверия к предпринимателям Которые имеют расчетный счет.

    В таком случае ИП имеет более надежную репутацию Отсутствие лимитов по операциям Предприниматель может осуществлять переводы на различные суммы, существуют исключительно внутренние лимиты по тарифам банковского учреждения.

    Бухгалтерские проводки для ип

    • «Патентные» коллизии транспортных услуг, № 23
    • «Лишние» показатели бизнеса на патенте, № 20
    • Предприниматель тоже может получить имущественный вычет, № 14
    • Как ИП-работодателю взаимодействовать с фондами, № 13
    • Утрата права на патентную систему = уплата НДФЛ по полной?, № 12
    • Тонкости «семейного» бизнеса, № 9
    • Стартовые расходы предпринимателей-упрощенцев, № 8
    • Ответы на «патентные» вопросы, № 6
    • Фиксированные взносы ИП и их учет на спецрежимах, № 6
    • Перерыв в «регистрации» у ИП, № 4
    • 2014 г.
    • Встречаем патент-2013, № 23
    • Предприниматель меняет адрес «прописки»: что нужно сделать, № 22
    • Алименты с предпринимателей: рекомендации судебного пристава, № 21
    • Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные, № 19
    • Новая патентная система для предпринимателей, № 15
    • Личный счет предпринимателя вместо расчетного: каковы риски, № 14
    • Печать у ИП: не обязательна, но желательна, № 12
    • Как правильно уменьшить стоимость «упрощенного» патента на страховые взносы, № 11
    • Предприниматель нанимает работников: где и когда ему нужно встать на учет, № 11
    • Предприниматель умер — бухгалтер остался, № 8
    • Тарифы страховых взносов для предпринимателей в 2012 году, № 4
    • Изменения по взносам для предпринимателей и иных самозанятых лиц, № 2
    • 2011 г.

    Конечно, бывает, и банки закрываются, поэтому стоит выбирать кредитную организацию для открытия расчётного счёта не только по размеру комиссии, но и по надёжности. Банковский счёт для ИП — удобный инструмент управления финансами Сколько средств держать на расчётном счёте Стоит помнить, что средства ИП в банках застрахованы на сумму до 1,4 млн руб.
    Правда, предприниматели получат компенсацию только после того, как будут покрыты все обязательства перед физлицами. Поэтому эксперты рекомендуют хранить свободные средства не на счёте ИП, а на личном счёте физлица.
    Что говорит закон Так как ИП имеет статус физлица, а не отдельно взятой организации, все денежные средства являются его личной собственностью, которую он может использовать как угодно.

    Важно

    Они смогут подтвердить чистоту проведения операций и бизнеса в целом перед налоговой службой и помогут предотвратить нежелательные проверки и наложение ограничений на бизнес. Как обналичить без комиссии (без процентов) Некоторые банковские учреждения вместо взимания комиссии за снятие наличных средств взимают комиссию за перечисление на карту физлица.

    При этом часто даже при переводе с расчетного счета ИП на карту в том же банке удерживается комиссия. Данный вопрос в банке необходимо уточнять в момент оформления договора на открытие счета. К примеру, в Сбербанке в случае перечисления средств со счета предпринимателя на карту с комментарием «Выдача финансов на личные потребности», взимается 1,1% от общей суммы перечисления, но не меньше 115 рублей. То есть при перечислении 100 тыс. рублей необходимо будет заплатить комиссию 1100 рублей.

    На что можно тратить наличную выручку

    Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

    Большинство фирм пользуются в своей работе безналичными расчетами. Это удобный способ расчетов как для самой компании, так и для контролирующих органов. Позволяет легко отслеживать потоки денежных средств.

    Однако часть расчетов все равно выполняется в наличных. Хранятся они в кассовом аппарате. Получаемая компанией наличная выручка должна расходоваться в соответствии с правилами.

    Если они не будут соблюдаться, то фирма может быть привлечена к ответственности.

    Если фирма не реализует товары и услуги за наличные, ей не обязательно приобретать кассовый аппарат. Однако даже если подавляющее число расчетов проводится безналичным путем, все равно часть операций осуществляется посредством наличных. К примеру, это могут быть расчеты с персоналом, подотчетными лицами.

    Откуда в кассе компании оказываются наличные средства? Кассу можно пополнить, сняв средства с р/с организации и поместив деньги в аппарат. Однако самый распространенный путь пополнения – получение наличных средств от покупателей. То есть в кассе обычно оказывается наличная выручка. Средства также могут поступать от подотчетных сотрудников.

    Наличные, оказавшиеся в кассе, нельзя тратить на любые цели. Средства можно выдавать только на цели, оговоренные в законе (пункт 2 Указаний ЦБ №3073-У от 7 октября 2013 года). Это следующие направления:

    • Выдача ЗП, соцвыплат (помощь сотрудникам, оплата проезда, поездок в командировки), аванс.
    • Погашение долга перед поставщиком.
    • Передача средств покупателю в том случае, если последний вернул товар.
    • Возврат средств за услуги, которые были оплачены, но не были исполнены.
    • Оплата страховки на основании соглашений с ФЛ, которые перевели страховые премии наличными.
    • Выдача наличных по действиям банковского агента. Операция проводится на основании статьи 14 ФЗ №161 от 27 июня 2011 года.

    Этот перечень целей расходования актуален и для ЮЛ, и для ИП.

    Выдача ЗП сотрудникам

    ЗП может предоставляться, на основании статьи 136 ТК РФ, следующими способами:

    • Перевод на р/с работника.
    • Выдача ЗП из кассового аппарата.

    Допускается выдача заработка из наличной выручки. Однако здесь есть нюансы. Если сотрудник фирмы – нерезидент страны, выдача ему ЗП из наличных сопряжена с риском. Такие расчеты – это валютные операции.

    Соответствующее положение содержится в ФЗ №173 «О валютном регулировании». В этом нормативном акте приведен перечень операций, которые могут осуществляться с нерезидентами. В нем нет операции по выдаче ЗП наличными.

    Однако и запрета на это действие в законах нет.

    Представители ряда государственных структур полагают, что выдавать ЗП нерезиденту из наличной прибыли нельзя. Подобное указание, например, содержится в письме службы финансового надзора от 7.09.14. Однако позиция судебных органов другая. Обычно судьи при рассмотрении дел о выдаче ЗП нерезиденту встают на сторону компании.

    К СВЕДЕНИЮ! Если руководитель желает избежать доведения дела до суда, рекомендуется переводить заработок нерезиденту на его счет в банке. Это более безопасный вариант.

    Выдача наличных под отчет

    Наличная выручка может выдаваться подотчетному лицу. При выдаче средств руководитель должен издать соответствующий приказ. Это единственное условие предоставления наличных. Ранее правила выдачи средств были более строгими.

    В частности, сотрудник должен был предоставить отчет по предыдущему авансу. Для получения наличных работник составлял заявление, в котором прописывались цели получения аванса и его сумма.

    Новый порядок выдачи средств установлен Указаниями ЦБ №4416-У от 19 июня 2017 года.

    Совет

    Наличные подотчетным лицам могут предоставляться на любой срок. Однако последний должен быть оговорен в учетной политике. Кроме того, в законе ничего не сказано о лимите выдаваемых средств. То есть размер аванса может быть любым.

    ВНИМАНИЕ! Правила предоставления аванса под отчет содержатся в пункте 6.3 Указаний ЦБ №3210-У от 11 марта 2014 года в редакции от 19 июня 2017 года (Указание №4416-У).

    Оказание финансовой помощи

    Материальная помощь оказывается при следующих обстоятельствах:

    • Смерть близких родственников.
    • Свадьба.
    • Рождение ребенка.

    Материальная помощь в большинстве случаев выдается именно из кассы. Связано это с тем, что необходимость в оказании помощи обычно появляется внезапно. То есть подобные траты нельзя прогнозировать.

    Возможность расходования наличных на социальные выплаты оговорена в Указаниях №3073-У от 7 октября 2013 года.

    А финансовая помощь работникам, на основании пункта 90 Приказа Росстата №498 от 26 октября 2015 года, как раз считается социальной выплатой.

    Возврат задолженности поставщику

    Наличную выручку можно использовать для погашения задолженностей перед поставщиком. Однако есть исключение – это платежи за аренду. Это исключение оговорено в пункте 4 Указаний ЦБ №3073-У от 7 октября 2013 года. Для погашения таких задолженностей придется брать средства с р/с, приходовать их в кассу. Только после этого возможны расчеты по аренде.

    Хотя возврат долга поставщику из наличной выручки разрешен, плательщик все равно может столкнуться с налоговыми рисками. Для их уменьшения следует воспользоваться этими правилами:

    • Если расчеты производятся не с поставщиком, а с его представителем, у последнего нужно попросить доверенность на получение средств.
    • Максимальная выплата по одному соглашению с поставщиком – 100 000 рублей (основание – пункт 6 Указаний ЦБ №3073-У от 7 октября 2013 года).
    • После проведения оплаты нужно запросить у поставщика чек.

    Все операции с наличными должны подтверждаться документально.

    На что нельзя тратить наличную выручку

    Из кассы нельзя брать средства для предоставления займов работникам или учредителям (пункт 4 Указание ЦБ №3073-У от 7 октября 2013 года). Кроме того, из наличной выручки не выплачиваются дивиденды учредителям.

    Если речь идет о ЮЛ, директор компании не имеет права брать средства из кассы на свои личные нужды. Однако данный запрет не касается ИП. Предприниматель имеет право брать наличные на свои нужды на основании пункта 2 Указаний №3073-У от 7 октября 2013 года.

    Ответственность за несоблюдение правил работы с наличностью

    Перечень наказаний за нецелевое использование наличных оговорен в статье 15.1 КоАП РФ. Однако в этой статье содержится ограниченный список правонарушений, за которые лицо может быть привлечено к административной ответственности.

    Проверка на предмет нарушений кассовой дисциплины осуществляется инспекторами налоговой, представителями обслуживающего банка. В некоторых случаях в соглашении с компанией на ее банковское обслуживание прописаны наказания за кассовые нарушения. В этом случае на фирму накладывается штраф.

    В КоАП РФ оговорены эти штрафы:

    • 4 000-5 000 рублей для должностных лиц.
    • 40 000-50 000 рублей для ЮЛ.

    Штраф накладывается при наличии этих правонарушений:

    Основание – ФЗ №88 от 1 мая 2017 года.

    В некоторых случаях штраф заменяется на вынесение предупреждения. Актуально подобное послабление в этих случаях:

    • Компания имеет совсем небольшой оборот.
    • Нарушение совершил ИП.
    • Нарушение обнаружено впервые.
    • Не было причинено ущерба.
    • Нарушение не стало причиной угрозы здоровью.

    Если проверяются филиалы, расположенные в различных регионах, штраф будет выписываться местными инспекторами.

    Как на практике обналичивают денежные средства через ИП

    Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные

    екоторые расчеты в бизнесе удобнее произвести наличными, а какие-то только ими и можно произвести. Это объясняет сохраняющуюся популярность обналичивания денежных средств. При этом на практике компании зачастую используют для этого вполне законные способы.

    Один из них – получение неучитываемых наличных денежных средств через индивидуального предпринимателя. Преимущества состоят в том, что ИП может свободно изымать из своего коммерческого оборота и бесконтрольно тратить как наличные, так и безналичные денежные средства.

    В том числе свободно дарить их другим физлицам, не увеличивая при этом их налоговой базы по НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Кроме того, его предпринимательские активы формально никак не обособлены от имущества, используемого в личных целях.

    Однако для того, чтобы, проводя обналичку через дружественного ИП, компания оставалась в рамках правового поля, важно учитывать множество нюансов.

    Предприниматель должен вести реальную деятельность в группе компаний

    Прежде всего, компании понадобится один или несколько надежных дружественных ИП (см. схему). Ими обычно становятся либо сами владельцы бизнеса, либо их близкие или доверенные лица*.

    Также следует соблюдать все обычные требования к налоговым схемам: наличие деловой цели всех проводимых операций, экономическую обоснованность расходов, их качественное документальное подтверждение, отсутствие взаимозависимости участников.

    Схема обналичивания средств через предпринимателя

    Одно из самых главных требований – осуществление ИП реальной хозяйственной деятельности.

    На практике это обычно бывает оказание компаниям группы или внешним заказчикам услуг (в том числе посреднических) или выполнение работ, торговля (закупки или продажи) внутри группы или с внешними контрагентами, аренда или субаренда в рамках группы компаний, передача дружественным контрагентам прав по лицензионным (сублицензионным) соглашениям, возмездное кредитование холдинга, участие в договоре простого товарищества**.

    ** Подробнее о налоговом планировании в рамках совместной деятельности читайте в статье «Подборка схем оптимизации налогов с использованием простого товарищества».

    В зависимости от осуществляемой деятельности выбирается наиболее подходящий налоговый режим. Так, если ИП предполагает работать с НДС, то выбирается общая система налогообложения. В остальных случаях выгоднее спецрежим.

    Обратите внимание

    Например, УСН с объектом «доходы», если в деятельности ИП не планируется существенных расходов, или с объектом «доходы минус расходы», если в регионе установлена льготная ставка единого налога или в деятельности предполагается большая доля расходов.

    Выгодны варианты с патентом и ЕНВД. Налоги в этом случае будут относительно небольшими и, главное, фиксированными по сумме. В случае ЕНВД еще и не ограничена годовая сумма доходов.

    При патентной же системе она не должна превышать 60 млн рублей (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

    Но эти системы налогообложения можно применять не во всех регионах и только для ограниченного перечня видов деятельности.

    Конечно, ИП будет нести какие-то расходы и платить налоги. Однако значительная часть дохода будет оставаться у него – это чистая прибыль. Ее-то и необходимо превратить в наличные.

    Порядок ведения кассовых операций – не препятствие для обналичивания

    Самый простой случай – получить наличные в качестве выручки и не сдать их (или сдать не все) в банк. Наличную выручку ИП может получить, например, работая с населением. Такие доходы можно получать и от дружественных компаний. Но здесь действует ограничение на расчеты наличными по одному договору – не более 100 тыс. рублей (указание Банка России от 20.06.07 № 1843-У).

    Впрочем, на практике его зачастую обходят путем дробления договоров на крупные суммы на несколько более мелких. Кроме того, штраф за такое нарушение – от 4 до 5 тыс. рублей, и взыскать его можно только в течение двух месяцев после совершения (а не выявления) правонарушения (ч. 1 ст. 15.1, ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). А налоговики с такой периодичностью выездные проверки не проводят.

    С 2012 года на ИП распространяется общий порядок ведения кассовых операций (п. 1.1 Положения Банка России 12.10.11 № 373-П). Однако этот документ лишь обязывает соблюдать лимит остатка кассы (который ИП сами себе устанавливают), но не обязанность сдавать наличную выручку в банк. Значит, ИП нужную ему для личных нужд наличность всегда может изъять в день ее поступления прямо из кассы.

    Важно

    Изымать наличные из собственной кассы предпринимателю придется по расходному кассовому ордеру, выписанному на себя самого. Например, ИП Иванов передает деньги гражданину Иванову И.И. с формулировкой «доход (прибыль) от предпринимательства», «на личные нужды», «собственные средства».

    В результате такой операции (а сделать ордера можно и задним числом сразу за много месяцев) лимит остатка кассы у ИП никогда не будет нарушен, даже если он равен нулю. При необходимости можно, наоборот, деньги в кассу вернуть, что оформляется уже приходным кассовым ордером от гражданина Иванова И.И. на ИП Иванова.

    Основание может быть любое, не связанное с доходом от предпринимательской деятельности.

    Подпункт 6.1 Положения о порядке ведения кассовых операций требует от ИП обеспечить «хранение на банковских счетах в банках свободных денежных средств». Но после того как ИП забрал деньги из кассы «на личные нужды», они перестают участвовать в его коммерческом обороте, и данный документ к ним неприменим – на личные деньги в кошельке гражданина кассовая дисциплина не распространяется.

    Чек или кэш-карта помогут обналичить безналичный доход

    Если предприниматель получил доход безналичным способом, наличные можно снять со счета самым традиционным способом – по чеку на «расходы предпринимателя». Однако в отличие от предыдущего варианта это будет не бесплатно. Обычная комиссия банка – от 1 процента. Правда, для особенно ценных клиентов банк в индивидуальном порядке может установить и более низкий тариф.

    У банка есть возможность отказать в выдаче денег по чеку. Например, сославшись на Федеральный закон от 07.08.

    01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», банк вправе запросить у клиента подтверждение использования ранее полученных по чекам сумм на «расходы предпринимателя». А их, естественно, не будет.

    До предоставления данной информации банк имеет право приостановить исполнение поручение клиента (включая выдачу денег по чекам). Так что этот вариант подойдет только тем, кто работает с «дружественным» или небольшим клиентоориентированным банком, который палки в колеса вставлять не будет.

    Более технологичной заменой чеку может стать кэш-карта или корпоративная пластиковая карточка, если банк выпустит ее на имя ИП. Оба инструмента позволяют снимать наличные через банкоматы данного банка, обычно с комиссией примерно такой же, как по чеку.

    Использование в обналичке личных карт безопасно в разумных пределах

    Наиболее популярным у ИП инструментом снятия наличных остаются дебетовые карты, оформленные лично на них, вне связи с коммерческой деятельностью. Таких карт можно завести несколько, от разных банков.

    Имеет смысл не использовать в данных целях карты банка, в котором у ИП открыт расчетный счет.

    В противном случае вся схема (хоть и вполне законная) будет слишком очевидна для службы безопасности банка, которая, вполне вероятно, попытается ее «прикрыть» – конкуренты по обналичке банкам не нужны.

    Совет

    Безналичные деньги с «предпринимательского» счета переводятся на «личный» картсчет. Назначение платежа аналогично приведенным выше формулировкам по изъятию денег из кассы. Список можно дополнить еще одним вариантом – «перевод денежных средств».

    Следует избегать банков, взимающих комиссии за перевод или зачисление денег на карту или за снятие наличных через банкоматы или кассу банка. К счастью, в большинстве крупных федеральных розничных банков во всех этих случаях комиссии или не взимаются, или незначительны.

    Подойдут банки, много работающие по зарплатным проектам (цель – затеряться в общей массе граждан, снимающих наличные), а также дружественные или клиенто-ориентированные банки, сотрудники которых не возражают против вышеописанных действий ИП в разумных пределах.

    Скажем, до 0,7–1 млн рублей в месяц и не более 100 тыс. рублей в день по каждой карте.

    В каждом банке и платежной системе есть ограничения по сумме снимаемых в день или месяц наличных. Их может практически не быть по дорогим премиальным картам, но их использование жестче контролируют банковские службы безопасности. Поэтому на практике для обналички чаще используют массовые стандартные карты.

    Отметим, что рассматриваемая схема, если речь не идет о дружественном банке, не предназначена для получения наличных в промышленных масштабах. Она дает возможность получать относительно небольшие суммы, достаточные для потребностей малого или среднего бизнеса и его владельцев.

    Требуемую сумму налички можно заказать в кассе банка

    Заменой банковским картам могут стать обычные счета физического лица, а также депозиты. К ним у банкиров отношение обычно более лояльное. Кроме того, указанных выше формальных (и неформальных) ограничений по снятию наличных по вкладам может и не быть. Удобнее всего использовать для снятия наличных пополняемо-отзывные вклады.

    В большинстве случаев снятие наличных будет бесплатным. Впрочем, часто для этого деньги должны находиться на счете какое-то время, обычно от 5 до 30 дней.

    А иногда достаточно лишь подать заявку на нужную сумму за несколько дней. Это, конечно, лишает схему желанной оперативности, зато снижает накладные расходы по ней.

    Обратите внимание

    Кроме того, не потребуется бегать по банкоматам – можно получить сразу крупную сумму в банковской кассе.

    Но даже при несоблюдении упомянутых сроков комиссии за снятие денег, как правило, будут невелики – в пределах 1 процента от суммы.

    Правда, во многих банках они будут запретительно высокими в случае полного расторжения договора вклада.

    Именно поэтому выгоднее выбирать вклад пополняемо-отзывной и полностью его не закрывать – всегда поддерживать хотя бы минимально требуемый неснижаемый остаток.

    Передача налички третьим лицам в целом находится в «серой» зоне

    После того как наличные получены в личную собственность физлица, встает вопрос о рефинансировании этих средств – передаче их заказчику схемы.

    Проще всего, если ИП и является реальным владельцем бизнеса – он их просто тратит на те или иные нужды своего бизнеса или личные. Сложнее, если предприниматель – номинальное доверенное лицо.

    В этом случае самый простой вариант рефинансирования наличных – безвозмездная передача заказчику.

    Оцените статью
    Просто о технологиях
    Добавить комментарии

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock
    detector