Налоговики не получат доступ к тайне вкладов граждан

Содержание
  1. Конец банковской тайны: вкладчики России в опасности?
  2. Элементы банковской тайны:
  3. Правовое регулирование банковской тайны в России:
  4. Чего боятся держатели счетов?
  5. Промежуточные выводы: акция «смерть банковской тайне» хорошо спланирована и подготовлена
  6. Зачем потребовались изменения в части предоставления информации?
  7. Была ли в России банковская тайна?
  8. Что грозит за разглашение банковской тайны?
  9. Ключевые опасности «нового подхода» к банковской тайне:
  10. Резюме: банковской тайны в России не было и нет
  11. Прокурорам могут предоставить доступ к банковской тайне
  12. Банки развеяли опасения: ФНС с 1 июля не получит тотальный доступ к счетам россиян
  13. Дознаватели могут получить доступ к банковской тайне
  14. Конец банковской тайны. ФНС получит доступ к информации о счетах россиян
  15. Фнс получит больше информации о деньгах в банках
  16. Теперь банки будут нарушать тайну вклада и подавать данные в налоговую?
  17. В россии больше нет банковской тайны по вкладам для физических лиц
  18. Как на ладони. Зачем налоговой доступ к банковским счетам россиян | Финансы и инвестиции
  19. Какие сведения доступны налоговикам
  20. Что может измениться
  21. Тонкости перевода

Конец банковской тайны: вкладчики России в опасности?

Налоговики не получат доступ к тайне вкладов граждан

Что скрывают банкиры и почему они заговорили о «тайне» лишь сейчас? Стоит ли нести деньги в российские банки? Не станет ли информация о вкладах достоянием злоумышленников или налоговиков? Стоит ли обналичивать вклады уже сейчас, или остаётся немного пространства для манёвра? Читайте материал и получите ответы на свои вопросы!

Начало июля 2014 года ознаменовалось взрывной информационной волной, которая по своему резонансу сопоставима с украинскими событиями. «Банковской тайны в России больше нет» – такими заголовками пестрят ведущие СМИ, независимо от их политической направленности и источников финансирования.

При этом лишь незначительная часть новостных агентств ссылается на какую-либо правовую базу, тем самым лишь нагнетая лишнюю истерию вокруг события. Попробуем разобраться, какие именно нормы обещают перевернуть с ног на голову банковскую систему и насколько фатальны принятые решения.

Элементы банковской тайны:

  • Сведения о вкладах и счетах физических и юридических лицах. Это информация о подписанных договорах, сроках их действия, реквизиты счетов.
  • Данные об операциях по банковским вкладам и счетам клиентов. В объём входят сведения о датах совершения транзакций, их результативность, суммы сделок и многое другое.
  • Конфиденциальные сведения, полученные при обслуживании клиента. К ним относятся анкетные данные вкладчиков и держателей счетов, адреса проживания, контактные данные.
  • Перечень имущества, переданного банку на хранение либо в качестве предмета обеспечения обязательств. Это может быть как недвижимость, так и драгоценности, автомобили.
  • Кредитная история. Указанная информация демонстрирует отношение клиента к возложенным на него обязанностям, уровень его дисциплинированности.
  • Все вышеуказанные сведения роднит одно: их принадлежность конкретному лицу (организации), а также высокая ценность.

    Попадание данных сведений в руки злоумышленников может привести к негативным последствиям для клиента кредитно-финансового учреждения.

    Правовое регулирование банковской тайны в России:

  • Ст. 857 «Гражданского кодекса» РФ. Правовая норма в общем виде раскрывает само понятие: это сведения о счёте, вкладе, операциях и о держателе счёта. Кроме того, статья закрепляет право лица на возмещение убытков, причинённых в результате нарушения закона.
  • Ст.26 ФЗ “О банках и банковской деятельности”.

    Данная норма содержит предельно широкий спектр информации о порядке предоставления сведения, составляющих банковскую тайну, различным государственным организациям по конкретным основаниям. Как следует из статьи, правом получения данных обладает множество государственных органов, в первую очередь – правоохранительных.

    В то же время, в статье содержится большое количество отсылочных норм, которые ещё больше усложняют суть Закона.

  • Ст.31 ФЗ “О страховании вкладов физических лиц…”. Согласно пунктам документа, Российскому страховому агентству предоставляется доступ к банковской тайне при наступлении страхового случая в отношении банка, являющегося членом РСА.

  • Ст.8 ФЗ «О валютном регулировании…». Указанный нормативный правовой акт закрепляет обязанность субъектов валютного контроля ограничивать распространение банковской тайны и не допускать её разглашения.
  • Ст.17 ФЗ “О кредитных историях”.

    Документ устанавливает обязанность должностных лиц Банка России использовать информацию, составляющую предмет банковской тайны, только по назначению.

  • Чего боятся держатели счетов?

    Именно статья 26 вышеуказанного Федерального закона «О банках…» содержит одну очень интересную норму, в соответствии с которой:

    Сам же «порядок» установлен ч.1 ст.86 «Налогового кодекса РФ», в соответствии с которой:

    Законодательно урегулированы и все иные аспекты взаимодействия банков и налоговых органов. Это, в числе прочего, установленный порядок передачи информации, формы электронных сообщений и многое другое.

    Обратите внимание: перечисленные документы приняты много лет назад, поэтому неспециалист столкнётся с трудностями даже в процессе их поиска.

    Всё это наталкивает на мысль, что работа в данном направлении велась очень давно.

    Обратите внимание

    Ведь предоставлять сведения обо всех юридически значимых действиях нужно в электронном виде, а для обработки информации потребуются мощные серверы и операционисты. Судя по всему, нужная материально-техническая база уже есть, и в ближайшее время она пройдёт своё «боевое крещение».

    Но даже если принять, что на каждого жителя России приходится по 2-3 банковских счета (зарплатный, пенсионный, накопительный и т.д.), то можно с трудом оценить масштабы информации, подлежащей направлению в налоговые органы. ИМНС просто утонет в этом потоке данных, а обеспечить высокую конфиденциальность сведений едва ли получится.

    Промежуточные выводы: акция «смерть банковской тайне» хорошо спланирована и подготовлена

    Итак, ранее указанная норма действовала только в отношении субъектов хозяйствования – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

    И данные сведения предоставлялись в течение длительного периода времени, причём ни у кого из игроков рынка это не вызывало каких-либо опасений.

    В настоящий момент банк, следуя букве закона, должен сообщать все аспекты банковской тайны (как это понимается Гражданским кодексом РФ) в налоговые органы – без каких-либо запросов, требований и санкций.

    Зачем потребовались изменения в части предоставления информации?

    Нововведения вызывают недоумение лишь у неискушённой части публики. Эксперты уже давно почувствовали и заметили гонения на «физический» капитал в России.

    Ранее в СМИ появлялись сведения о том, что нерезидентам будут ограничены возможности использования электронных платёжных систем (webmoney, paypalи другие). Затем информационное пространство было взбудоражено новостями об отзыве лицензий у крупных банков.

    На этом фоне ограничение банковской тайны выглядит логическим продолжением «финансовых репрессий».

    Новый подход к сбору информации позволяет решить налоговым органам 3 важных проблемы:

  • Аккумулирование информации обо всех счетах конкретного физического лица. Отныне у налоговой инспекции будут полные данные о том, где и в каких объёмах размещает свои средства определённый человек, будь он гражданином или иностранцем. Полагаем, что системы для хранения сведений будут автоматически ранжировать субъектов по суммарному объёму денег, что в дальнейшем даст возможность требовать предоставление деклараций, уплаты налогов с резидента.
  • Построение связей при движении денежных средств со счетов. Не останутся без внимания и операции (не только подозрительные, а вообще все) между определёнными лицами. Это сделает невозможным не только ведение незаконной предпринимательской деятельности, но даже занижение объёмов сделок (к примеру, по продаже недвижимости).
  • Ускорение реализации судебных решений и постановлений о принудительном взыскании денег с гражданина. Отныне налоговые органы не будут повально направлять запросы, а сразу же выдадут определённым банкам предписания о приостановлении операций по счетам, принадлежащим конкретному лицу.
  • Таким образом, указанные поправки значительно расширяют полномочия и возможности налоговых органов, которые теперь могут решать все свои проблемы не покидая стен кабинета. Им больше не нужно направлять запросы в банки России для получения важной информации, а сам её массив открывает перспективы для проведения разнообразных анализов и экспериментов.

    Обратим внимание, что теперь у ИМНС больше полномочий, чем у каждой крупной кредитно-финансовой организации в отдельности. Ведь они владеют информацией только о «своих» клиентах, а налоговики – видят картину в совокупности. Не исключено, что это может быть расценено как инструмент давления на «неугодных» граждан, которых в России в последнее время всё больше.

    Была ли в России банковская тайна?

    Говорить о том, что ранее в нашей стране свято соблюдались общепринятые стандарты по неразглашению конфиденциальных сведений, не приходится.

    Так, информация, составляющая банковскую тайну, могла быть затребована следователем (с согласия начальника органа) в рамках уголовного процесса, субъектами оперативно-розыскной деятельности (при получении соответствующих санкций), таможенными органами (при соблюдении законодательства) и т.д.

    «Дырявая» нормативно-правовая база позволяла и позволяет получить конфиденциальные данные без каких-либо проблем.

    Возможно, именно по этой причине более-менее серьёзные денежные суммы граждане хранят в зарубежных банках, где уровень гарантий значительно выше.

    Важно

    Истерия, которая нагнетается в СМИ, выглядит лишь поводом в очередной раз посеять сомнения в надёжности национальной финансовой системы.

    Кто это организовал и какие цели преследует? Полагаем, ответ на этот вопрос очевиден и лежит на поверхности. И всё же, в настоящий момент законодатель не собирается давать задний ход и, судя по всему, намерен довести начатую «операцию» до логического завершения.

    Что грозит за разглашение банковской тайны?

    Оказывается, за данное нарушение предусмотрена уголовная ответственность: ст.

    183 УК РФ, в зависимости от тяжести преступления, предусматривает наказание от незначительного штрафа до семи лет лишения свободы (в случае, если деяние повлекло наступление тяжких последствий).

    На практике, данная норма оставалась практически невостребованной вплоть до 2014 года, когда возбужденное дело впервые было расследовано и передано в прокуратуру для последующего направления в суд.

    Но такие факты – единичные, поэтому говорить о повальной ответственности не приходится. Не было до июля 2014 года большого количества уголовных дел по ст.183 УК РФ, равно как и не будет после его наступления. А если нет реальной ответственности, можем ли мы говорить про фактическое соблюдение правовой нормы?

    Ключевые опасности «нового подхода» к банковской тайне:

    • Неудовлетворительная информационная защита. В настоящий момент в интернете можно найти десятки баз, в которых содержатся конфиденциальные данные о гражданах России. Это номера мобильных телефонов, адреса их регистрации, сведения о страховании и многое другое. В ближайшем будущем – и в этом можно не сомневаться – к ним добавятся сведения о банковских счетах. Следовательно, богатые и обеспеченные люди станут более уязвимыми для злоумышленников.
    • Возможности для злоупотреблений со стороны налоговых органов. Как следует из предварительного анализа объёма информации, проконтролировать всех держателей счетов практически нереально. Вот почему многие эксперты опасаются злоупотребления со стороны налоговиков, которые могут не только организовать «травлю» определённых лиц, но и закрыть глаза на нарушения других.
    • Огромный объём информации о банковских вкладах. Наконец, ещё одной проблемой остаётся необходимость обработки большого количества данных, которые будут ежедневно стекаться в органы налоговой инспекции. Это неизбежно приведёт либо к расширению штатов государственных органов, либо ляжет на плечи кредитно-финансовых организаций: так или иначе отразится на участниках системы.

    Резюме: банковской тайны в России не было и нет

    Итак, революционность нормы привела к большому ажиотажу и лёгкой панике: отследить данные тенденции можно будет уже в августе-сентябре 2014 года, установив примерные объёмы оттока капитала со счетов физических лиц. И хотя законодатель активно навязывает мнение, что подобная практика существует во всех «цивилизованных странах», рядовой держатель счёта спинным мозгом чувствует потенциальные опасности, коих немало.

    В то же время, в настоящий момент угроза существует лишь для тех лиц, кто хранит на счетах деньги, нажитые незаконным путём, либо не хочет исполнять вступившие в силу решения суда, постановления о наложении штрафа. Стоит констатировать, что основной массе вкладчиков с суммой до 700 тысяч рублей ничего не угрожает. По крайней мере, до тех пор, пока конфиденциальная информация не попадёт в руки злоумышленников.

    Прокурорам могут предоставить доступ к банковской тайне

    Налоговики не получат доступ к тайне вкладов граждан

    Прокурорам могут предоставить доступ к банковской тайне. С такой инициативой выступили депутаты Госдумы .

    Для того, чтобы это стало нормой, депутаты подготовили законопроект. Судя по нему, в ныне действующие законы будет внесена поправка, разрешающая прокурору “при осуществлении им возложенных на него функций” получать справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и физических лиц – рядовых граждан.

    Подчеркнем, что сегодня у прокурора такого права нет и сотрудники финансовых организаций не раскроют ни при каких условиях цифры на счету гражданина или данные о переводе денег фирмы.

    Россияне смогут брать кредиты и открывать вклады по внешности и голосу

    Для тех, кто не знает, уточним: банковская тайна – это информация о клиенте, которую банк не имеет право передавать третьим лицам. Все, что относится к банковской тайне, прописано в Законе “О банках и банковской деятельности”. Тайне посвящена отдельная статья – 26.

    По ней к банковской тайне относятся сведения о счетах, вкладах и операциях клиентов и корреспондентов банков и других кредитных организаций.

    Само понятие банковская тайна подразумевает информацию, находящуюся в распоряжении кредитной организации.

    Банковская тайна может быть раскрыта только в исключительных случаях. Эти “исключительные случаи” также прописаны в Законе “О банках и банковской деятельности”.

    Само понятие банковской тайны куда шире, чем просто сведения, сколько денег лежит на счету клиента

    Совет

    Понятно, что задачей любого банка является сохранение конфиденциальности сведений о своем клиенте.

    И сами банкиры прекрасно понимают, что утечка информации, например, о сумме накоплений на вкладах, может вызвать весьма существенные последствия для хозяина денег. Включая криминальную составляющую.

    Проще говоря – утечка сведений может поставить человека на грань жизни и смерти. Финансисты сознают – даже намек на такую утечку информации поставит крест на самом банке.

    Но само понятие “банковской тайны” куда шире, чем просто сведения, сколько денег на счету клиента. В законодательстве России кроме закона о банках понятие банковской тайны есть еще и в Гражданском кодексе.

    Правовые аспекты работы банков эксперты “РГ” разъясняют в рубрике “Юрконсультация”

    Если объединить все нормативные документы, где сказано о тайне, то к сведениям, составляющим именно банковскую тайну, относится следующая информация. Это паспортные данные клиента банка, если он физическое лицо.

    Это банковские реквизиты организации, если речь идет о юридическом лице. Сюда же относятся сведения клиентов о наличии собственности и уровне доходов. Банковской тайной считается и факт открытия счета (или счетов), его номер и дата открытия, тип счета, валюта счета.

    Такой же тайной будет факт наличия средств на счету. К средствам относятся не только деньги, но и обезличенные металлические счета, сумма, проценты по вкладу, срок договора. Тайной считается и наличие кредита, условий его погашения и получения, процентная ставка по кредиту.

    А также движение денег на счетах и вкладах, снятие денег, перевод со счета на счет.

    С 1 мая банки свернут выдачу кредитов наиболее рискованным заемщикам

    Все, что относится к банковской тайне, запросить могут всего несколько государственных организаций: суд, Росфинмониторинг, приставы, Центральный банк, Агентство по страхованию вкладов и следственные органы.

    Обратите внимание

    Им не вправе отказать ни одна кредитная организация. Федеральная налоговая служба наделена правом запрашивать в банках сведения о закрытии или открытии депозитных вкладов и счетов граждан.

    Важный момент – запросить информацию о физическом лице, составляющую банковскую тайну, налоговики имеют право только тогда, когда такой запрос согласован с вышестоящим налоговым органом.

    Что касается бюро кредитных историй, то банковские тайны граждан могут быть переданы в бюро только при согласии самих граждан.

    Очень часто во время подписания договора в банке гражданам подкладывают в пачке документов пункт мелким шрифтом – что гражданин не против того, чтобы предоставить в бюро кредитных историй сведения, являющиеся банковской тайной.

    Авторы нового документа хотят внести изменения в закон о банках и в закон о прокуратуре. По их мнению, это необходимо после выступления президента на последней коллегии Генпрокуратуры. Там глава государства говорил о координации правоохранителей и контрольно-надзорных органов.

    Как у них

    В США порядок защиты сведений об операциях клиентов банковской тайной прописан в специальном законе 1970 года. При этом документ обязывает американские финансовые организации оказывать поддержку властям в выявлении и борьбе с отмыванием денег. Понятие банковской тайны практически исчезает для любых операций на сумму свыше 10 тысяч долларов в день.

    Банки обязаны хранить данные и отчитываться перед надзорными органами о таких транзакциях, а также о любой подозрительной активности, которая может быть признаком отмывания денег, уклонения от налогов или иной криминальной деятельности.

    Банки не несут ответственности перед своими клиентами и не обязаны уведомлять их о предоставлении данных об их счетах правительственным ведомствам при процессуальных действиях.

    Важно

    В Германии все банки частные, финансовых институтов с государственным участием в стране нет. Будучи субъектами рыночной экономики, банки обязаны сохранять конфиденциальность в отношении своих клиентов. Доступ к счетам вкладчиков возможен лишь по решению судьи при ведении уголовного расследования.

    При этом начального подозрения в совершении преступления уже достаточно для выдачи разрешения на просмотр счетов. Однако крайне важно, чтобы банковские данные были необходимы для прояснения обстоятельств преступного деяния – уклонение от налогов или кража банковских карт клиентов, а также манипуляции со счетами в интернете для создания финансовых преимуществ.

    Кроме того, во внимание принимаются также все другие деяния, при которых передвижения денег на счетах могут служить важной уликой.

    Клиентам станет проще оспорить отказ банка в обслуживании

    В Италии согласно так называемому закону “Антимафия” от 13 сентября 1982 года, прокуратура имеет право запросить у финансовых институтов страны информацию и документацию любого характера, включая данные по банковским вкладам лиц, находящихся под подозрением в незаконном отмывании денежных средств и в связях с мафиозными структурами. Что же касается судебных процессов по гражданским делам, банковская тайна остается незыблемой. Кроме того, в 2015 году Италия и Святой Престол подписали долгожданное соглашение об обмене фискальной информацией и отмене банковской тайны. Италия стала первым иностранным государством, с которым Ватикан подписал подобное соглашение.

    В Греции налоговые органы имеют фактически неограниченные полномочия по доступу к банковским счетам граждан страны.

    Стоит вовремя не заплатить налог на доходы, прострочить оплату налога на недвижимость, отчислений в социальные фонды или других платежей в адрес государства, как твой счет в банке может быть в одночасье заморожен. Затем с уже арестованных счетов греческие налоговики изымают неуплаченные пошлины.

    В рамках кампании по борьбе с уклонением от уплаты налогов,процветающего в Греции десятилетиями, из вскрытых по решению финансовых и налоговых властей накопительных счетов греков без особых проблем конфисковываются акции, ценные бумаги и другие активы.

    В немалой степени из-за такого положения дел многие богатые греки все прошлые годы активно выводили деньги заграницу, прежде всего, в Швейцарию и Германию, где до них вплоть до последнего времени не могли дотянуться длинные руки греческих налоговиков.

    Подготовили Игорь Дунаевский, Анна Розэ (Берлин), Нива Миракян (Рим), Александр Гасюк (Афины)

    Позиция рынка

    Достаточно того, что правоохранители могут получить доступ к банковской тайне в случае возбуждения уголовного дела, дальнейшие ограничения в этой сфере чреваты снижением доверия населения и бизнеса к банкам, считает президент Ассоциации российских банков Гарегин Тосунян. По его словам, можно обсуждать только точечные, детально регламентированные изъятия из принципа банковской тайны, с прозрачным механизмом реализации.

    Совет

    Недавно Государственная Дума отклонила аналогичный депутатский законопроект о расширении доступа прокуроров к информации кредитных организаций.

    Банкам разрешат не раскрывать информацию о владельцах под санкциями

    Между тем для банковского надзора этот вопрос имеет большое значение.

    После своих проверок Банк России регулярно направляет в Генпрокуратуру (она является “хабом” для подобных обращений) информацию о наличии признаков противоправных деяний банкиров, которые могут стать предметом уголовного разбирательства.

    Правоохранители проводят проверку и часто убеждаются, что у них нет всех формальных оснований для возбуждения уголовного дела, затем запрашивают у Банка России дополнительные сведения, однако они составляют банковскую тайну, а значит, не могут быть предоставлены без возбуждения уголовного дела – получается замкнутый круг.

    По информации “РГ”, проблема может быть решена поправками ко второму чтению правительственного законопроекта о фальсификации отчетности финансовых организаций.

    Планируется ввести норму, по которой Банк России сможет предоставлять правоохранителям сведения, составляющие банковскую тайну, без возбуждения уголовного дела в том случае, если он видит признаки противоправных деяний.

    Такие поправки готовятся, подтвердил “РГ” глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков. Это повысит риски для недобросовестных банкиров, криминальных банкротств станет меньше.
     

    Подготовил Игорь Зубков

    Банки развеяли опасения: ФНС с 1 июля не получит тотальный доступ к счетам россиян

    Налоговики не получат доступ к тайне вкладов граждан

    МОСКВА, 28 июн — ПРАЙМ, Гульнара Вахитова, Дарья Станиславец. Банковские переводы и счета граждан не будут тотально контролироваться Федеральной налоговой службой с 1 июля, никаких изменений в законодательство не вносится, сообщили агентству “Прайм” в крупнейших розничных банках, разъяснив, как дело обстоит на самом деле.

    В последние дни в соцсетях активно обсуждается информация о том, что буквально через несколько дней – с 1 июля – ФНС сможет отслеживать денежные переводы граждан с карты на карту, запрашивать у россиян информацию о том, почему был сделан перевод, с какой целью.

    Якобы банки должны будут предоставлять в налоговую инспекцию все данные о движении средств на платежных картах физлиц “по первому запросу”, а все неопознанные поступления на карточный счет могут быть расценены как доход, за который необходимо будет уплатить налог. Клиенту банка якобы нужно будет доказать, что поступившие на его карту деньги не являются прибылью, в противном случае налоговая будет взыскивать штраф 20% от суммы неоплаченного налога, а также сам налог и пени.

    По утверждению соцсетей и ряда СМИ, такое станет возможным благодаря внесению поправок в статью 86 Налогового кодекса РФ.

    НАПРАСНЫЕ ПЕРЕЖИВАНИЯ

    Обратите внимание

    Банкиры и ФНС заверили, что эти опасения напрасны – никаких изменений для россиян не предвидится, а поправки в статью 86 уже вступили в силу с 1 июня и к карточным переводам не имеют никакого отношения.

    Так, ФНС ранее разъяснила, что не будет обязывать банки сообщать ей информацию о денежных переводах граждан.

    “Есть статья 86, согласно которой банки обязаны сообщать в налоговый орган в трехдневный срок об открытии/закрытии счетов/вкладов/депозитов физических лиц и по запросу налогового органа предоставлять справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) физических лиц, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств. Данная норма не является новой и банки работают по ней уже не первый год”, — пояснили в Альфа-банке.

    “Эта обязанность существует в Налоговом кодексе несколько лет и никаких концептуальных изменений с тех пор не претерпевала”, — отметили в свою очередь и в банке “Открытие”.

    В ФНС уточнили, что даже такие сведения налоговые органы могут запросить лишь при согласии руководителя регионального управления ФНС России или руководителя ФНС или его заместителя.

    ВСЁ ПЕРЕПУТАЛИ

    “Пункт 1.1 статьи 86 Налогового кодекса, который обязывает банки сообщать налоговым органам об открытии/закрытии счетов физических лиц, действует с 1 сентября 2016 года. Те же формулировки, но в другом пункте действовали в НК РФ с 1 июля 2014 года. Никаких изменений в статью 86 НК, вступающих в силу с 1 июля 2018 года, не вносилось”, — поясняли ранее в самой ФНС.

    “Последние по времени изменения в статью 86 НК РФ вносились 27 ноября 2017 года, и они уже вступили в силу с 1 июня 2018 года. Они не имеют отношения к контролю за денежными переводами граждан с карты на карту, а касаются контроля за счетами, открытыми в драгоценных металлах (такие счета, с точки зрения налогового контроля, приравняли к обычным банковским счетам)”, — сообщили в “Открытии”.

    “Какие-либо изменения в порядок информирования налогового органа о движении денежных средств по банковским картам клиентов – физических лиц с 1 июля 2018 года не вносятся”, — добавили в банке.

    Ранее глава крупнейшего банка России – Сбербанка – Герман Греф через пресс-службу передал, что ему неизвестно ни о каких намерениях государства внести изменения в регулирование личных платежей.

    “Авторы этой “новости”, появившейся в одном из интернет-изданий, случайно или намеренно всё перепутали и неверно истолковали статью Налогового кодекса, действующую ещё с 1 июля 2014 года… Поэтому я спешу успокоить наших клиентов”, — сказал Греф.

    Дознаватели могут получить доступ к банковской тайне

    Налоговики не получат доступ к тайне вкладов граждан

    Доступ к банковским счетам уже давно относительно прост, говорит партнер Taxology Алексей Артюх

    Евгений Разумный / Ведомости

    МВД хочет открыть дознавателям внесудебный доступ к банковской тайне. Уведомление о разработке таких поправок в закон «О банках и банковской деятельности» министерство опубликовало на сайте regulation.gov.ru. Если законопроект будет принят, информацию о банковских счетах и вкладах компаний, а также населения смогут получать не только следователи, но и, например, участковые.

    Согласно Уголовно-процессуальному кодексу, дознание – это упрощенная форма следствия по уголовным делам, в основном небольшим или простым в расследовании преступлениям, которое ведут органы дознания МВД, а также, в пределах их компетенции, ФССП, пограничной службы, государственной пожарной службы и военной полиции. К дознавателям относятся даже участковые или приставы, которые расследуют, например, неуплату алиментов, говорит руководитель практики адвокатской конторы «Аснис и партнеры» Дмитрий Кравченко: их больше, чем следователей, и банковская тайна может стать доступной широкому кругу людей.

    Сейчас внесудебный доступ к банковской тайне может получить только следователь с согласия руководителя следственного органа, говорится в уведомлении. Но и дознавателям нужна подобная информация, считает МВД: за семь месяцев 2018 г. у них в производстве находилось почти 26 000 уголовных дел о преступлениях, связанных с движением денег, за весь 2017 год – 47 037.

    Пока дознаватели могут получить информацию по счетам только тех людей, в отношении которых возбуждено уголовное дело, и то с согласия прокурора и суда.

    Санкция приводит к потере времени и тому, что мошенники успевают обналичить похищенные деньги, рассказывает собеседник «Ведомостей» в МВД.

    Процесс затянут, указано в уведомлении, прокурор рассматривает запрос около суток (в Москве – до семи суток), а суд принимает решение еще в течение трех дней. Банкам дается на выполнение решения три месяца.

    Важно

    Если уголовное дело в отношении человека не возбуждено, то доступ к его счетам дознавателям полностью закрыт. Из-за этого в 2018 г.

    сотрудники полиции не смогли получить банковскую информацию в 2128 уголовных делах (за 2017 г. – в 2857 делах), сетует МВД в пояснительной записке.

    Это затрудняет поиск виновного и снижает шансы на возмещение ущерба по таким делам, указывает МВД. В этом году было возмещено всего 14,8% ущерба, в прошлом – 15,7%.

    По словам собеседника «Ведомостей» в МВД, речь идет о том, чтобы дознаватели могли посылать запросы только в возбужденных уголовных делах. По планам министерства законопроект вступит в силу в декабре 2019 г.

    Сегодня уже реально не осталось практически никаких тайн, законодатель постепенно расширяет доступ или ограничивает перечень относящихся к ним сведений, сетует Кравченко: «Доступ к бывшим тайнам получают менее квалифицированные сотрудники, как и в случае с дознавателями».

    Доступ к банковским счетам уже давно относительно прост, говорит партнер Taxology Алексей Артюх: любой сотрудник полиции может без проблем получить любые данные о компаниях и людях, но с соблюдением некоторых формальностей. Эти формальности помогают избежать необоснованных ограничений и злоупотреблений, рассуждает он.

    Риски мошенничества возрастают, считает вице-президент ИК «Регион» Алина Розенцвет. Банковская тайна и так не всегда работает, а теперь перестанет работать совсем, подтверждает топ-менеджер среднего российского банка. Проект может привести к всплеску преступлений, опасается и представитель ВТБ.

    Проект укладывается в общую концепцию усиления контроля за финансовыми потоками со стороны государства, отмечает партнер Dentons Константин Третьяков, но это может привести к потере доверия к банковской системе. Если компании без банков не обойдутся, то люди могут начать выводить деньги из банков, считает он.

    Совет

    Доверие к банковской системе и так невысокое, поэтому для банков ничего не изменится, спорит собеседник «Ведомостей» в российском банке. Принятие законопроекта не приведет к значительному оттоку клиентов ВТБ, подтверждает его представитель.

    При вступлении закона в силу вряд ли сразу произойдет какой-то массовый отток средств из банков, согласна Ветрова: «Но если действительно информация будет запрашиваться массово или утекать, это может заставить людей отказываться держать остатки на счетах в банках».

    Представители МВД, Альфа-банка, «Открытия», Промсвязьбанка, МКБ, Совкомбанка и других крупных банков не ответили на запросы. Представитель Сбербанка отказался от комментариев.

    Исправленная версия. В девятом абзаце изменена должность и фамилия Алины Розенцвет.

    Конец банковской тайны. ФНС получит доступ к информации о счетах россиян

    Налоговики не получат доступ к тайне вкладов граждан

    Эксперты отмечают, что в законе много неясностей. Нововведения приведут к увеличению количества проверок и повлекут отток вкладов, уверены специалисты

    Фото: Григорий Собченко/BFM.ru

    С сегодняшнего дня банки обязаны сообщать в Федеральную налоговую службу данные о счетах физических лиц. Таким образом, отныне инспекторы смогут узнать, сколько хранит денег любой россиянин. А значит, и задать вопросы о происхождении средств.

    В связи с нововведениями возникает вопрос: как доказать, что средства на твоем счету получены честным путем? Нет ясности и относительно того, к чему может привести отмена банковской тайны.

    Сообщается, что ФНС будет запрашивать информацию о счетах физических лиц при проведении проверок. Представители ведомства просят не беспокоится и заверяют, что проверки будут мотивированными. Но, по сути, налоговики смогут узнать информацию о счете любого россиянина.

    Стоит отметить, что на банковских форумах нововведения активно обсуждают. Пользователи интересуются — поможет ли открытие нескольких счетов.

    Эксперты говорят, что при желании ведомство может узнать о всех счетах. Понятно, что если все сбережения имеют законное происхождения, все налоги уплачены, то беспокоиться нечего.

    Но само осознание, что кто-то сможет выяснить, сколько у вас денег, радости не вселяет.

    Партнер Paragon Advice Group Александр Захаров уверен, что отныне банковской тайны нет.

    Александр Захаровпартнер Paragon Advice Group

    Стоит отметить, что отток уже начался. Источники Business FM в банковских кругах рассказали, что часть клиентов закрыли счета и переложили средства в банковские ячейки.

    Обратите внимание

    С одной стороны, потеряли депозитные проценты. С другой — так надежней. Банк, конечно, может проинформировать, что интересующая налоговиков личность воспользовалась личным шкафчиком.

    Однако содержимое ячейки не знает никто, кроме клиента.

    Руководитель службы внутреннего контроля «Абсолют-банка» Елена Букина сомневается, что информация о наличии у физического лица ячейки может быть полезной для налоговой службы.

    Елена Букинаруководитель службы внутреннего контроля «Абсолют-банка»

    Возможна еще одна ситуация. Человек недавно продал квартиру. Этим объясняется крупная сумма на его счету. Но в договоре купли-продажи указана иная стоимость жилья. Более низкая. Так иногда поступают россияне, желая уйти от налогов.

    Естественно, инспектор придерется. Но здесь выход один — указывать реальную стоимость недвижимости. Случаи занижения не так часты, но встречаются, рассказал Business FM вице-президент Российской Гильдии Риэлтеров Константин Апрелев.

    Константин Апрелеввице-президент Российской Гильдии Риэлтеров

    Непонятно, как будут действовать сотрудники налоговой службы в случае, если сбережения были скоплены относительбно давно. Например, если человек откладывал деньги в начале нулевых, но официально он зарабатывал минимальную зарплату, с которой платил налоги.

    Оставшуюся часть зарплаты получал в конверте. Так работали очень много компаний, в том числе и крупные.

    Среди примеров есть и такой: у молодого человека примерно в 30 лет заканчиваются страницы в трудовой книжке, не потому, что он так часто менял место работы, просто работодатель, стремясь уйти от налогов, переводил сотрудников из одного подразделения в другое, назначал на фиктивные должности и так далее. Все это было еще относительно недавно.

    В законе не уточняется будут ли налоговики задавать вопросы по поводу средств, накопленных в «серые» времена. Кроме того, возникает вопрос и о конфиденциальности данных о счетах россиян.

    Важно

    Управляющий партнер Юридической компании «Версия» Михаил Аландаренко считает, что закон умаляет права граждан России.

    Михаил Аландаренкоуправляющий партнер Юридической компании «Версия»

    Вопрос об утечке информации, скорее всего, ключевой. Банк вряд ли передаст кому-то сведения о счете клиента. Налоговики тоже обязаны хранить тайну.

    Но будут ли они, с учетом коррупции в российских ведомствах? Не случится ли так, что, допустим, сведения о сумме на счету гражданина попадут к преступникам. Цели у закона благие — следить за мошенниками.

    А когда примут закон о банкротстве физлица, налоговикам, конечно же, понадобится доступ к данным банкрота. Но с другой стороны, сейчас, когда киберпреступники с легкостью взламывают счета, людей лишают еще и банковской тайны.

    Был такой случай. В одной российской деревне местный чиновник заболел дурной болезнью, которая не от нервов, а от любви. Узнал весь поселок. Разболтал кто-то из медперсонала. Это к вопросу о секретах, которых больше нет…

    Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

    Фнс получит больше информации о деньгах в банках

    Налоговики не получат доступ к тайне вкладов граждан

    ФНС сможет получать в банках больше информации о счетах налогоплательщиков — граждан, ИП и компаний — в рамках нового порядка направления запросов в кредитные организации, который вступит в силу в апреле 2019 года.

    Он разделит счета и вклады (депозиты), защитит личные средства граждан от взыскания налогов в рамках их предпринимательской деятельности, а также ужесточит порядок проверок в отношении физических лиц.

    В то же время, отмечают эксперты, уточненные правила позволят получать максимально полный спектр информации о средствах граждан и могут стать базой для возможного усиления контроля.

    Совет

    Минюст зарегистрировал приказ ФНС России, которым утверждается новый порядок направления запросов в банки об остатках и движении по счетам налогоплательщиков. Он вступит в силу в апреле 2019 года и отменит ныне действующий порядок.

    Новый документ несет ряд важных изменений, которые затронут всех налогоплательщиков. Сейчас инспекторы вправе запросить банк об открытых счетах, остатках по ним и движении средств без разбивки на вклад и расчетный счет. Новый порядок позволяет запросить отдельно по вкладам и отдельно по счетам.

    Кроме того, в запросе в банк налоговики будут обязаны указывать, кто именно их интересует — гражданин, ИП или компания — и в связи с чем проводится проверка. В отношении граждан в обязательном порядке будет указываться наличие согласия руководителя ИФНС или ФНС на запрос.

    Запрашивать налоговики смогут по состоянию как на сегодняшний день, так и за прошедший период.

    Налоговый кодекс (НК) обязывает банки сообщать в налоговые органы об открытии и закрытии счетов гражданам, ИП и компаниям. Сами налоговики могут запрашивать информацию о счетах, остатках и движении средств лишь в рамках проверок.

    Информация о счетах нужна в том числе для принудительного взыскания налогов (в отношении граждан — только по решению суда).

    НК дает право при наличии недоимки у ИП или компании обращать принудительное взыскание на средства клиентов в банках: сначала с рублевых счетов, если там недостаточно средств — с валютных, при недостаточности средств и на этих счетах — с металлических.

    Взыскание налоговых долгов со средств во вкладах и депозитах запрещено, пока срок договора не истек, однако НК дает возможность налоговикам дать поручение банку по окончании действия вклада перевести средства на рублевый счет и принудительно взыскать налог.

    Обратите внимание

    В ФНС сообщили, что приказ от 19 июля 2018 года №ММВ-7–2/460@, которым утвержден новый порядок, издан с учетом поправок, внесенных в НК в 2016–2017 годах. «Получение информации от банков об операциях по счетам, вкладам (депозитам) связано с необходимостью осуществления налоговыми органами контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах»,— отметили там.

    Эксперты отмечают, что на самом деле данный приказ имеет куда большее значение, чем просто приведение нормативного документа в соответствие с поправками.

    Так, для предпринимателей изменения могут оказаться благоприятными. Минфин в своих многочисленных письмах неоднократно смешивал «личные» и «предпринимательские» счета граждан, являющихся ИП.

    Например, запрещал выдавать кредиты и открывать счета тем, кто является ИП с заблокированным счетом (см. ”Ъ” от 16 января 2017 года), допускал взыскание налоговых долгов ИП с личных вкладов и т. п.

    Налоговики высказывали мнение, что необходимо отличать личное от предпринимательского, однако подобные заявления не имели юридической силы (см. “Ъ” от 11 апреля 2017 года).

    Теперь в формах запросов налоговики четко должны разделять — их интересуют счета гражданина как предпринимателя или все же как обычного человека.

    «Это, безусловно, положительный момент — если налоговики поставят галочку возле графы “все вклады” и запросят как о предпринимателе, то банк будет иметь полное право не раскрывать информацию о личных вкладах клиента,— уверен глава адвокатского бюро “Старинский, Корчаго и партнеры” Евгений Корчаго.— Конечно, можно схитрить и отметить одного человека и так и так, однако в документе указываются основания для запроса, так что по крайней мере при судебном разбирательстве можно будет это оспорить».

    В то же время разделение на вклады и расчетные счета облегчит принудительное взыскание налогов. «Налоговики смогут оперативно выявить средства, которые находятся именно на вкладах, и обратить на них взыскание даже в случае досрочного закрытия или пролонгации»,— поясняет партнер Taxology Алексей Артюх.

    Кроме того, добавляет юрист, документ «дает большие возможности на будущее», на случай дополнительного усиления контроля. «Как минимум большие средства во вкладе могут стать поводом задать вопросу гражданину с низкими доходами о происхождении денег,— отметил эксперт.

    — Если же мы вернемся к риторике о начислении налога с расходов граждан (по сути — контролю за расходами), то подобные сведения будут весьма полезны».

    Важно

    Подобные попытки уже были, налоговики доначисляли 13% на стоимость крупной покупки безработным гражданам, однако эту практику дезавуировал Верховный суд.

    Вероника Горячева

    Самое важное в канале Коммерсантъ в  Telegram

    Теперь банки будут нарушать тайну вклада и подавать данные в налоговую?

    Налоговики не получат доступ к тайне вкладов граждан

    Насколько мне известно из моего общения с финансовыми организациями, многие банки уже давно не хотят работать с клиентами, чьи доходы ничем не подтверждаются.

    То есть, если человек не имеет статуса частного предпринимателя, но на его карту приходят некоторые суммы денег, то его подозревают в том, что он занимется незаконной деятельностью.

    Я уже 5 лет в копирайтинге, у меня за это время заблокировали карту сбера, а банк втб вообще не позволил мне переводить деньги на карту с вебмани. Таким образом банки отказываются от подозрительных клиентов, избавляя себя от обязанности доносить на них. По крайней мере, налоговая мне не предъявляла никаких требований.

    Моей маме, пенсионерке, внук переводил несколько раз крупные суммы денег с зарплатного фонда. Так ей эти деньги банковские служащие переводили не на карту, хотя указание было именно на карту, а на лицевой счет, и никто не сообщал пожилой женщине, что они там лежат. Так сказать, от греха подальше. Узнала она об этом только тогда, когда поехала искать перевод в свои 78 лет.

    Сейчас механизмы работы с клиентами могут измениться.

    Банки начнут работать со всеми клиентами, но при этом будут доносить в налоговую о лицах, которые получают переводы с карты на карту, но не имеют статус предпринимателя или патент, и это не зарплатная карта.

    А в это число уйдут все фрилансеры, хотя механизмы для легализации этой группы работников никто не придумал. Медведев сам ранее заявлял, что денежные суммы там незначительные, и государству не выгодны эти копейки.

    Что хочу сказать по поводу вашего вопроса о вкладах. В России банковские вклады всегда относились к рискованным предприятиям. Это ненадежное вложение. На ваши денежки, лежащие на счету, могут претендовать все, кому не лень.

    Совет

    Счета арестовываются по любому поводу, даже судебный приказ, выданый по требованию водоканала или электрокомпании, которовый вы задолжали, может стать причиной блокировки вашей карты. Это произойдет даже в том случае, если вы не согласны с предъявленным счетом.

    Государственная машина получает от своих граждан так мало денег, что придумывает механизмы, чтобы грабить свой народ, а не помогать ему жить. Так что не будьте наивными, тайны вкладов в современной России никогда не существовало. По запросу, выданному госорганом, о вашем вкладе будет известно все заинтересованным лицам.

    Хотя есть незначительное количество банков, которые не выдают своих клиентов. Они умалчивают информацию, если их юристы считают, что это можно сделать на законных основаниях. Но это до поры до времени. Когда перед банкиром станет вопрос уходить с рынка или фискалить и получать свои денежки, он выберет последнее.

    В россии больше нет банковской тайны по вкладам для физических лиц

    Налоговики не получат доступ к тайне вкладов граждан

    Москва, 1 июля 2014, 19:09 — REGNUM  Новые требования 134-ФЗ (о противодействии незаконным финансовым операциям), вступившие в силу с 1 июня 2014 года и обязывающие кредитные организации сообщать в налоговые органы о движении средств на счетах физических лиц, нарушают банковскую тайну, заявил корреспонденту ИА REGNUM исполнительный вице-президент Юрий Кормош.

    Теперь банки обязаны в трехдневный срок сообщать в налоговые органы о закрытии и открытии счетов и депозитов физическими лицами, а также предоставлять эту информацию и данные о движении средств по “мотивированному запросу”, то есть в случае обращения налогового органа с разрешения вышестоящего руководителя налогового органа. Ранее такой порядок действовал лишь в отношении юридических лиц, а с 1 июля 2014 года – в отношении физических лиц.

    Суть нововведений, по словам Кормоша, состоит в том, чтобы не дать уйти от налогов тем лицам, которые декларируют доходы меньше фактических. “Это делается в налоговых целях, чтобы можно было сверить какие-либо подозрения, если они возникли”, – сказал он.

    “Банковская тайна для физических лиц практически перестает действовать”, – считает эксперт, поскольку эти требования противоречат положениям статьи 26 о банковской деятельности, гарантирующей тайну вкладов.

    На стадии подготовки закона банковское сообщество возражало против такой нормы, но верх одержали аргументы правоохранительных и налоговых органов. Впрочем, отметил он, подобная тенденция наблюдается во всем мире – объем сведений, составляющих банковскую тайну, все время уменьшается.

    Еще одна опасность, о которой говорят банкиры применительно к новому закону, это угроза утечки информации о вкладах физических лиц.

    Финансовый аналитик Lionstone Investment Services обратил внимание, что новый закон направлен, в первую очередь, на устранение имеющихся долгов по налогам у граждан и повышение сборов налоговых платежей: “Теперь при наличии задолженности банковские карты и счета неплательщика могут быть заблокированы, а новую не получится выпустить даже в другом банке до тех пор, пока все долги не будут погашены”.

    Он также подтвердил, что аналогично поступают и налоговые органы других стран мира: “Достаточно вспомнить требования FATCA, по которым банки других стран обязаны сообщать американским налоговым службам об открытии счетов гражданами США”.

    Обратите внимание

    Несмотря на то, что информация от банков по новым счетам и операциям граждан должна поступать в ФНС оперативно, в течение трех дней, Еременко полагает, что, учитывая объемы, анализировать ее будут лишь выборочно.

    Юрий Кормош подчеркнул, что самим кредитным организациям вступившие в силу положения 134-ФЗ добавят работы, поскольку объем документооборота неизбежно увеличится. Кроме того, за непредоставление банками упомянутых сведений предусмотрена административная ответственность.

    Еременко считает, что для банков предоставление полной информации по счетам своих клиентов кроме технической части решения вопроса несет еще и юридические риски, ведь при отсутствии контроля со стороны банка по движению денежных средств претензии могут быть адресованы и самому банку, а штрафы здесь тоже немалые.

    “Есть и позитивный момент – налоговые поступления наверняка вырастут, кроме того, это расширит и возможности по взысканию долгов по исполнительным листам, можно будет узнать полный список счетов гражданина или компании. Уклониться от исполнения этого закона вряд ли получится, поэтому постепенно государство будет приучать к оплате налогов, которые, кстати, не такие и большие по мировым меркам”, – резюмировал Еременко.

    Как на ладони. Зачем налоговой доступ к банковским счетам россиян | Финансы и инвестиции

    Налоговики не получат доступ к тайне вкладов граждан

    Проводится он исключительно должностными лицами (сотрудниками налоговых органов) в пределах своей компетенции посредством налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также в других формах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, например, в виде проведения экспертиз.

    Впрочем, самих видов налоговых проверок, в соответствии с положениями статьи 87 НК РФ, всего два: камеральные и выездные.

    Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов, имеющихся в распоряжении ФНС. Проводится она без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком декларации.

    В отличие от камеральной выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика и уже на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа. Решение о проведении такой проверки выносит налоговый орган по месту нахождения организации или по месту жительства физического лица.

    Выбор в пользу того иного вида проверки определяется исходя из целей ее проведения. Однако назначение налогового контроля в целом заключается в надзоре за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах.

    Так вот, в рамках проводимых камеральных и выездных налоговых проверок налоговый орган в настоящее время и такрасполагает достаточными полномочиями по истребованию разъяснений, объяснений и документов, не только у физических лиц, но в том числе и у должностных лиц, контрагентов налогоплательщика, у иных хозяйствующих субъектов и даже у кредитных организаций.

    Какие сведения доступны налоговикам

    Статьей 86 НК РФ в действующей редакции уже определены полномочия налогового органа и обязанности банков, возникающие в связи с проведением проверок.

    Так, банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов в банке и об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в электронной форме в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа.

    Все эти сведения могут быть запрошены налоговыми органами в случаях:

    — проведения налоговых проверок либо истребования документов и информации в соответствии со статьей 93.1 НК РФ;

    — вынесения решения о взыскании налога;

    — при вынесении решений о приостановке операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, а также о приостановке переводов электронных денежных средств или об отмене приостановки операций по счетам.

    Важно

    Таким образом, налоговый орган имеет возможность при содействии банков получить доступ к финансовой информации граждан и предпринимателей.

    При этом, стоит отметить, реализация этих полномочий налоговой службы сопряжена с соблюдением целого ряда формальных условий, таких как наличие согласия руководителя вышестоящего налогового органа либо федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов.

    Что может измениться

    В силу стремления усовершенствовать налоговый контроль, интерес налогового органа по изменению порядка доступа, сбора, анализа и хранения финансовой информации вполне логичен, особенно если учесть активное внедрение программно-технических комплексов и средств сбора этих данных.

    Тем не менее указанные меры не могут рассматриваться как проводимые фискальными органами попытки несанкционированного изъятия денежных средств, принадлежащих гражданам на законных основаниях.

    Дело в том, что любой предложенный налоговой службой вариант доступа, сбора, анализа и хранения финансовой информации о счетах граждан и предпринимателей не отменяет последующих налоговых проверок, в рамках которых должны анализироваться и устанавливаться обстоятельства соблюдения налогоплательщиком законодательства о налогах и сборах.

    Кроме того, возможные изменения в процедуре доступа, сбора, анализа и хранения информации о счетах граждан и предпринимателей не отменяют, собственно, положения самого налогового законодательства, чье содержание определяет все существенные элементы налога, а также основания и условия, при которых возникает налоговая обязанность у граждан и предпринимателей.

    Тонкости перевода

    Обратимся к одному из последних разъяснений, приведенных в письме ФНС России от 27 июня 2018 г. N БС-3-11/4252@.

    В нем, в частности, указывается на то, что само по себе обстоятельство получения денежных средств от другого физического лица путем перевода с карты на карту, в отсутствие оснований, предусмотренных налоговым законодательством, не формирует налоговой обязанности для получателя денежных средств.

    Если полученная гражданином на карту денежная сумма может быть квалифицирована как доход, не подлежащий налогообложению (освобождаемый от налогообложения) по правилам статьи 217 НК РФ, то негативные налоговые последствия для владельца карты не наступают.

    Совет

    Привлечение же налогоплательщика к ответственности в виде штрафа в размере 20% от суммы налога из-за неуплаты или неполной уплаты в результате занижения налоговой базы представляется затруднительным.

    Установленный законом срок уплаты налога приходится на период, следующий за налоговым периодом, в который у гражданина возникает налоговая обязанность.

    Таким образом, вывод о неправомерной неуплате гражданином налога в момент поступления денежных средств на карту будет ошибочным и преждевременным.

    Оцените статью
    Просто о технологиях
    Добавить комментарии

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock
    detector