Новый лимит кассы на 2019 год утверждать не обязательно

Содержание
  1. Лимит кассы для малых предприятий в 2019 году – образец приказа, на УСН, нужен ли
  2. Что это такое
  3. Нужен ли
  4. Как рассчитать
  5. Особенности расчета лимита по выручке
  6. Особенности расчета лимита по остатку
  7. Как установить 
  8. Видео по теме:
  9. Как рассчитывается лимит кассы на 2019 год
  10. Порядок расчета
  11. Лимит кассы на 2019 год: образец приказа с приложением расчета
  12. Как рассчитать лимит кассы на 2019 год
  13. Расчет лимита кассы: по выручке
  14. Расчет лимита кассы: по объему выдачи наличных
  15. Кассовая дисциплина при онлайн-кассах в 2019 году
  16. Лимит кассы для малых предприятий в 2019 году
  17. Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2019 году
  18. Кассовая дисциплина для ИП на ЕНВД в 2019 году
  19. Кассовая дисциплина для ООО на УСН в 2019 году
  20. Как часто компания должна пересчитывать лимит кассы?
  21. Пример расчета лимита кассы на 2019 год
  22. Как рассчитать лимит по кассе
  23. Пример расчета лимита по кассе
  24. Лимит кассы для малых предприятий и ИП на 2019 год + образец приказа
  25. Лимит кассы на 2018 для малых предприятий
  26. Лимит кассы на 2018 год для ИП
  27. Как рассчитать лимит кассы
  28. Расчет лимита кассы по выручке
  29. Пример расчет лимита кассы по выручке
  30. Расчет лимита кассы по выдаче
  31. Пример расчета лимита кассы по выдаче
  32. Приказ об установление лимита остатка кассы
  33. Сверхлимитная сумма в кассе
  34. Законодательная база
  35. Лимит остатка кассы: расчет и правильное оформление
  36. Что это такое лимит остатка кассы?
  37. Кто устанавливает лимит остатка кассы, кто – нет?
  38. Формулы расчета лимита в 2019 году с примерами
  39. Формула 1: от наличной выручки
  40. Пример расчета по формуле 1
  41. Формула 2: наличные расходы
  42. Пример расчета по формуле 2
  43. Документальное оформление расчета лимита кассы
  44. Приказ лимита остатка кассы
  45. Расчет лимита остатка кассы: образец заполнения
  46. Ответы на часто задаваемые вопросы
  47. Лимит остатка кассы на 2019 год
  48. Общий порядок оформления кассовых операций
  49. Расчет лимита кассы

Лимит кассы для малых предприятий в 2019 году – образец приказа, на УСН, нужен ли

Новый лимит кассы на 2019 год утверждать не обязательно

3   0   887

Указ Центробанка РФ дает возможность представителям малого бизнеса и ИП не устанавливать лимит кассы. Однако, если такой лимит был установлен, то он обязателен к соблюдению. Как понять, нужен ли лимит? И как его рассчитать?

Что это такое

Лимит кассы – это максимально допустимая сумма наличных, которая может оставаться в кассовых аппаратах предприятия или ИП в конце рабочего дня. Все средства, превышающие установленную сумму, должны быть сданы в банк в день снятия кассы.

Правило должны соблюдать все юридические лица, работающие с кассовой системой. Для представителей малого бизнеса возможны поблажки и отмена лимитного режима.

На практике многие предприятия пытаются завышать или занижать лимит с целью той или иной выгоды.

С практической точки зрения это не верно:

  • при занижении лимита предприятию придется чаще сдавать деньги в банк и пользоваться другими услугами. Это может повлечь дополнительные расходы на комиссию банка и необходимость временных затрат;
  • при явном завышении кассового лимита организация будет оштрафована. Сумма штрафа за выявленное нарушение работы с наличностью составит 5 тысяч рублей для руководителя и 50 тысяч рублей для юридического лица.

Поэтому устанавливать разумный лимит кассы на предприятии более выгодно и экономично.

Случаи, когда сумма наличных в кассе может превышать максимальное значение:

  • в дни выдачи заработной платы, аванса стипендии или социальных выплат;
  • в выходные и праздничные дни, если в этот период предприятие работало, а кассовые операции проводились.

В остальные дни уполномоченное лицо обязано сдавать все вырученные средства, превышающие допустимое значение.

Нужен ли

Согласно законодательству РФ, все предприятия обязаны устанавливать лимит кассы. Исключения составляют предприятия, работающие на УСН и ведущие упрощенную кассовую отчетность.

Это могут быть:

  • индивидуальные предприниматели;
  • предприятия малого бизнеса.

На основании закона они в праве хранить в кассовом аппарате любую сумму наличных и сдавать их в банк по мере необходимости на усмотрение руководителя.

Однако, если малое предприятие или ИП решило установить максимальную сумму, допустимую для хранения, лимит должен соблюдаться. При нарушении норм на организацию и ее руководителя будут наложены штрафы в установленном размере.

Как рассчитать

Расчет максимального значения проводится по текущим показателям работы предприятия. Если организация или ИП только открылась и хочет установить лимит, то можно исходить из показателей прогноза.

Тогда разумнее установить сумму на время, а после некоторого периода издать новое распоряжение об изменении размера лимита.

Рассчитать лимит кассы можно по двум формулам:

  • По общей сумме выручки, полученной наличными.
  • По расходованию наличных средств из кассы.
  • Предприятие или ИП может выбрать один из двух способов. Выбор производится с учетом характера деятельности организации. Если выручка значительно превышает сумму расходов, то предприятию подойдет первая формула. Если расходов больше, чем выручки – можно выбрать вторую.

    Формула для расчета лимита по наличной выручке:

    L = V / P x N

    Где:

    • L – максимально допустимая сумма наличных в кассе (лимит);
    • V – объем наличных в кассе (выручка);
    • P – расчетный период (он не должен превышать 92 дня);
    • N – число дней между проведением инкассации (в расчет берутся только рабочие дни). Максимальное число дней – 7.

    Формула для расчета лимита по расходованию средств из кассы:

    L = R / P x N

    Где:

    • R – объем выдач наличных (расходы);
    • N – число дней между получением средств из банка (в расчет берутся только рабочие дни). Максимальное число дней – 7. Если в населенном пункте нет банка, то количество дней увеличивается до 14.

    Помимо этого, число дней может быть увеличено за счет:

    • неконтролируемых обстоятельств (например, стихийное бедствие);
    • месторасположение предприятия;
    • особенности ведения бизнеса.

    Особенности расчета лимита по выручке

    В сумму выручки могут быть включены следующие поступления:

    • прибыль от продажи товаров или оказания услуг;
    • прибыль от выполненных обязательств и работ;
    • предоплата или постоплата за товар и услуги.

    При расчете не могут быть учтены такие поступления:

    • займы и проценты по займам;
    • штрафные санкции;
    • переплата, которую необходимо вернуть;
    • вклады и взносы в уставной капитал;
    • средства, полученные на безвозмездной основе (например, в качестве благотворительности).

    Например, предприятие работает по пятидневной системе и сдает наличные в банк два раза в неделю – во вторник и пятницу. Интервал (значение N) будет 3 и 2 дня соответственно.

    В качестве расчетного периода нужно брать наибольший интервал. В данном случае – 3 дня. Если расчет ранее не проводился, то можно взять наибольшее значение – 7 дней.

    Особенности расчета лимита по остатку

    В отчетный период вносятся расходы на:

    • зарплату персонала;
    • матпомощь, пособия и социальные выплаты;
    • дивиденды;
    • оплата работы подрядчиков и персонала, нанятого по договору ГПХ;
    • компенсация командировок и отпускных;
    • алименты.

    По факту в расчет берут все расходы, независимо от категории трат. Показатель N рассчитывается таким же способом, как и в первом случае.

    Подробный расчет лимита производится в самом приказе по назначению лимита либо в приложении к нему.

    Как установить 

    Приказ руководителя необходим для установления лимита наличных в кассе. Его следует издать сразу после произведенных расчетов. Сумма лимита может быть установлена как на определенный период (например, на 1 год), так и на бессрочный период.

    В случае указания конкретного срока действия лимита, по его истечению необходимо издать новый приказ.

    Приказ об установлении лимита кассы на предприятии или ИП может быть составлен как по унифицированной форме, разработанной организацией, так и в произвольной форме при условии включения в документ основных пунктов.

    При составлении приказа нужно включить в него следующие данные:

    • название документа «Приказ» и его порядковый номер;
    • место (город) и дату составления;
    • наименование ООО или ИП;
    • срок действия приказа;
    • основная часть с указанием суммы лимита наличных средств, которые можно хранить в кассе;
    • срок сдачи средств в банк;
    • ответственный за исполнение приказа (обычно – главных бухгалтер);
    • подпись ИП или генерального директора предприятия.

    Образец приказа, устанавливающий лимит кассы для малого предприятия в 2019 году: 

    В случаях, когда предприятие повысило доходы и расходы, а сумма лимита достигается быстрее, то приказ об установлении максимального значения может быть отменен с целью изменения лимита. Для отмены потребуется издать новый приказ.

    Таким образом, максимальную сумму, которая может находиться в кассе на конец дня, следует определять руководителю организации или ИП, используя для этого определенную законодательством формулу.

    Выбор формулы зависит от объемов денежных средств, прибыли и расходов. При выборе стоит опираться на индивидуальные показатели деятельности предприятия.

    Видео по теме:

    Как рассчитывается лимит кассы на 2019 год

    Новый лимит кассы на 2019 год утверждать не обязательно

    Большинство организаций, осуществляющих свою деятельность на территории РФ и имеющих дело с наличными расчетами, должны устанавливать лимит кассы – максимальную сумму, которая по истечении определенного периода времени может находиться в кассе компании или предприятия.

    Расчет такого лимита должен производиться с учетом определенных факторов и рекомендованных формул, а также закрепляться отдельным внутренним приказом организации.

    На предприятиях и организациях лимит кассы на 2019 год устанавливается с учетом следующих факторов:

    • величины оборота наличных средств организации за определенный период времени;
    • режима работы (круглосуточный или определенное количество часов в день, с выходными или нет);
    • определенных сроков и порядка предоставления средств в банковское учреждение;
    • осуществления приема наличности (или инкассации) банковскими учреждениями в определенное время суток и в нерабочие дни (праздники, выходные);
    • факта, имеются ли у организации подразделения, которые находятся и функционируют обособленно.

    Касаемо расчета и утверждения лимита кассы, юридические лица также должны придерживаться следующих положений и правил:

    • расчет и разработку лимита кассы производит специально уполномоченное лицо (как правило, это сотрудник отдела бухгалтерии);
    • утверждение лимита осуществляет директор предприятия;
    • при произведении расчета ответственный сотрудник руководствуется лишь рекомендациями центрального банка (ЦБ) Российской Федерации – согласовывать его результаты не требуется;
    • если деятельность организации предполагает по существующему закону наличие лимита кассы, но она не осуществила его расчет и утверждение соответствующим внутренним приказом, в этом случае по умолчанию сумма допустимого количества наличных признается равным нулю;
    • предприятие или организация, имеющая обособленные филиалы или отделения, должна устанавливать лимит для каждого из них отдельно;
    • наличные средства, которые превышают установленный предел, в обязательном порядке подлежат сдаче в любое банковское учреждение;
    • лимит кассы может рассчитываться и устанавливаться на любой срок (месяц, квартал, год), по окончании такого периода должен издаваться новый приказ;
    • если в приказе об установлении предельной величины наличных средств не указывается срок его действия, то он признается правомерным до выпуска последующего подобного приказа;
    • после установления лимита при наличии в кассе предприятия или его обособленного подразделения суммы сверх определенного количества, органы ФНС (при выявлении такого факта) могут привлечь руководство или уполномоченных к контролю лиц к административной ответственности (в этом случае сама организация может быть оштрафована на сумму от 40 000 до 50 000 рублей, а должностное лицо – от 4000 до 5000 рублей).

    Стоит иметь в виду, что те юридические лица, которые имеют сотрудников, чья общая численность не превышает 100 человек, а также если общая выручка организации не переходит порога в 400 млн.

    рублей за год, остаточный лимит кассы не является обязательным к расчету и утверждению.

    В том случае, если подобный приказ все же был составлен и фирма хочет убрать предел допустимой наличности в кассе, то отмена действующего указа осуществляется изданием нового.

    Как уже отмечалось, допустимая величина наличных кассы устанавливается каждым предприятием самостоятельно без согласования с ЦБ. Утверждение размера лимита осуществляется изданием приказа директора организации, который пишется в свободной форме и содержит в себе такую информацию:

    • название организации;
    • наименование документа;
    • собственно предмет приказа;
    • ссылка на нормативный акт (указание Центрального Банка РФ);
    • факт, являющийся основой для установления предельной суммы (произведенный расчет);
    • срок, с которого устанавливается лимит;
    • размер разрешенного количества средств (цифрами и прописью);
    • указание имеющихся приложений к документу;
    • ФИО руководителя и его подпись.

    Читайте так же:   Бухгалтерский учет кассовых операций

    Приложением к данному приказу является основание для введения определенной суммы предела – бланк его расчета. Данный документ имеет типовую форму №0408020 и выполняется в двух оригинальных экземплярах – первый прикладывается к приказу, второй передается в банковское учреждение, куда фирма планирует сдавать деньги, превышающие допустимый предел.

    Бланк расчета имеет такие основные пункты:

    • доход компании или же ее обособленного подразделения за определенный период времени;
    • расходы за указанный период (в том случае, если они имеются);
    • произведенные выплаты за отрезок времени;
    • ограниченный период времени, за который юридическое лицо должно осуществить передачу средств в банк или банковскую организацию;
    • период осуществления работы юридического лица;
    • сумма, которая определяет допустимую величину денежных средств;
    • решение банка об утверждении предельной величины наличных и отдельное разрешение на использование денежных средств сверх нормы;
    • подпись руководителя банка.

    Если в организации происходят какие-либо значительные изменения в размере денежной выручки (не связанные с единичными случаями – праздничными днями или сезонным спросом на их товары или услуги), как в большую, так и в меньшую сторону, то допустимый предел наличности рассчитывается заново, и такой бланк расчета, естественно, оформляется вновь с уже уточненными данными.

    Порядок расчета

    Порядок расчета в соответствии с Указаниями Банка России №3210 может осуществляться такими способами:

    • по величине зачислений наличных средств, которые организация получает от клиентов, партнеров, покупателей после продажи товара, выполнения определенных работ или оказания услуг;
    • по величине полученных наличных средств с учетом и исключением сумм, которые необходимы для осуществления выплат персоналу организации или же других расходов.

    По первому методу формула расчета будет выглядеть следующим образом:

    Л = ОН / РП * ПВ, где

    Л – лимит кассы, ОН – объем наличных средств за определенный период времени, РП – расчетный период, который положен в основу определения предельной величины средств, ПВ – период времени от получения наличности до ее сдачи непосредственно в банк (такой период не может превышать 7 рабочих дней или 14 в местности, где банковское учреждение находится отдаленно от организации).

    Пример произведения расчета: ООО «Ромашка» производит вычисление лимита кассы на 2019 год и берет за расчетный период из октября месяца прошедшего года, в который осуществлялась деятельность в течение 23 дней. За этот период объем полученной наличности от оказания услуг населения составил 750 тыс. рублей. Данная выручка сдавалась 1 раз за 4 дня.

    Читайте так же:   Порядок ведения книги покупок и продаж

    Согласно полученных данных искомая величина составит:

    Л = 750 000 / 23 * 4 = 8152 руб.

    Согласно второму методу расчета, предельно допустимой величины наличности, формула произведения вычислений следующая:

    Л = ОВ / РП * ПВ, где

    Л – определяемый лимит, ОВ – объем выданной наличности за установленный период времени, РП – расчетный период, какой берут для вычисления суммы расходуемых средств, что расходуются из кассы в дни работы, ПВ – период между снятием наличных средств (аналогично с первой формулой, он не может быть более 7 и 14 дней в особых случаях).

    Обратите внимание

    Пример произведения вычислений: ООО «Березка» осуществляет деятельность по торговле продуктами питания. Предельно допустимое значение денежных средств в кассе на 2019 год ответственное лицо собирается рассчитывать с учетом величины затрат денежных средств за взятый период 2 квартала (за этот временной отрезок компания функционировала на протяжении 65 дней).

    В расчетный период ООО «Березка» произвело выплату за поставку продукции в размере 900 тыс. рублей. Средства снимались в отделении банка. Лимит кассы с учетом приведенных данных составит:

    Л = 900 000 / 65 * 4 = 3461 рублей.

    По причине наличия возможности привлечения к ответственности руководства организаций и должностных лиц за превышение установленного предела кассы возникает вопрос – существуют ли исключения, при которых разрешается такое действие? Да, такие исключения имеются и могут допускать наличие в кассе денег свыше утвержденного порога в таких случаях:

    • в те дни, когда планируется получение сотрудниками заработной платы и других выплат соц. характера, но не более 5 дней;
    • в выходные дни, в том случае, если организация осуществляет ведение кассовых операций;
    • праздничные дни, которые объявлены нерабочими, опять же в том случае, если конкретная организация работает и, соответственно, получает наличные средства.

    Рекомендуем другие статьи по теме

    Лимит кассы на 2019 год: образец приказа с приложением расчета

    Новый лимит кассы на 2019 год утверждать не обязательно

    Компания должна установить максимальную сумму наличных, которая может постоянно находиться в кассе: для этого определяют лимит кассы. Образец приказа с приложением расчета — ниже на странице.

    Вести кассу удобно и просто в МоемСкладе: кассовые операции, отслеживание остатков, печать расходных и приходных ордеров, регистрация розничных продаж через рабочее место кассира, а также автоматическое создание ПКО при закрытии смены и формировании Z-отчета на торговой точке. Попробуйте МойСклад — в первые две недели все возможности сервиса полностью бесплатные.

    Здесь же можно бесплатно скачать приказ о лимите кассы на 2019 год.

    Приказ издает руководитель организации на любой срок — месяц, квартал, год и т.д. Срок действия лимита кассы можно не указывать. Тогда с ним можно работать до издания нового приказа. Формулы расчета и наглядные примеры — далее.

    Как рассчитать лимит кассы на 2019 год

    Компания самостоятельно устанавливает порядок расчета лимита кассы. Есть два варианта: на основе выручки организации или объема выдачи наличных

    Расчет лимита кассы: по выручке

    Первый способ основан на показателях фактической или планируемой выручки организации. Он подойдет скорее тем, кто продает товары или оказывает услуги за наличный расчет. В этом случае формула лимита кассы будет:

    Лимит = Выручка / Расчетный период х Дни

    Расчетный период составляет не более 92 рабочих дней компании. Выбирать его можно произвольно, учитывая, например, сезонность или «пиковые» поступления прошлых лет.

    Дни — это число рабочих дней между датами сдачи денег в банк, продолжительность этого периода должна быть не более 7 дней, а в местностях, где нет банка — не более 14.

    Пример. В 4 квартале в кассу ООО «Солнышко» поступило:

    • в октябре — 130 500 рублей,
    • в ноябре — 345 000 рублей,
    • в декабре — 146 900 рублей.

    Деньги сдаются в банк ежедневно. Как рассчитать лимит кассы на 2019 год?

    Рассчитываем по формуле выше:

    (130 500 руб. + 345 000 руб. + 146 900 руб.) / ( 22 дня + 20 дней + 21 день) х 1 = 9879,4

    Полученную цифру надо округлить до целых рублей. Таким образом, лимит кассы равен 9879 рублей.

    Расчет лимита кассы: по объему выдачи наличных

    Второй способ подойдет тем, кто в основном пользуется наличными деньгами для оплаты покупок или услуг. Формула лимита кассы будет основана на объеме выдачи наличных:

    Лимит = Выдача / Расчетный период х Дни

    Пример. ООО «Тигр» в 4 квартале 2017 года выдало сотрудникам подотчет на оплату хозтоваров:

    • в октябре — 30 000 рублей,
    • в ноябре — 45 000 рублей,
    • в декабре — 60 000 рублей.

    Деньги снимали с расчетного счета раз в 5 рабочих дней. Расчет лимита кассы будет такой:

    (30 000 руб. + 45 000 руб. + 60 000 руб.) / (22 дня + 20 дней + 21 день) х 5 = 10714,3

    Округляем до целых рублей, получаем 10 714 рублей.

    Кассовая дисциплина при онлайн-кассах в 2019 году

    Кассовая дисциплина предполагает соблюдение правил проведения наличных расчетов, в том числе и определение лимита кассы.

    Так как касса применяется не только в торговых организациях, но и там, где есть перемещение наличных, кассовая дисциплина касается всех юрлиц. Например, ККТ нужна при:

    • выплате зарплаты,
    • инкассации денег,
    • возврате или выдаче заемных средств,
    • получении или сдаче наличных в банк,
    • расчетах с подотчетными лицами.

    В 2018 году онлайн-кассы обязаны были начать использовать при наличных расчетах все ООО и ИП, кроме плательщиков ПСН и ЕНВД с услугами и вендингом.

    До 1 июля 2019 года должны перейти на онлайн-кассы предприниматели на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников.

    Если было принято решение нанять работника до 1 июля 2019 года, нужно установить кассу в течение месяца с того момента, как был подписан договор. Подробнее: Онлайн-кассы и малый бизнес.

    При использовании онлайн-кассы юрлица все равно должны заполнять ПКО, РКО, кассовую книгу и определять лимит кассы. Но некоторые документы можно не вести.

    Так, после установки онлайн-кассы уже не обязательно использовать журнал и справку кассира-операциониста.

    Лимит кассы для малых предприятий в 2019 году

    В 2019 году лимит кассы для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей можно не устанавливать.

    Всем ИП также разрешается не применять приходные и расходные ордеры и кассовую книгу, то есть кассовая дисциплина для них упрощена.

    Подтверждать полученную выручку при ведении учета без ПКО и РКО можно Z-отчетами или бланками строгой отчетности. Но отказ от ордеров может усложнить контроль за работниками: не будет подтверждения, что сотрудник получил деньги.

    Если вы отказались от лимита кассы, нужно издать приказ о его отмене. Обязательно укажите в документе, с какого числа меняется кассовый порядок.

    Разберем подробнее кассовую дисциплину для ИП и организаций на разных налоговых режимах, в том числе и тех, кто использует онлайн-кассы.

    Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2019 году

    Применение упрощенной системы налогообложения не освобождает ИП от соблюдения требования кассовой дисциплины.

    У индивидуальных предпринимателей на УСН есть свои особенности:

    • Они должны фиксировать кассовые операции в Книге учета доходов и расходов (КУДиР).
    • Если предприниматель на УСН взял деньги из кассы на личные цели, отражать эту операцию в КУДиР не нужно (т. к. это не считается расходом при УСН).
    • Устанавливать лимит кассы, вести ПКО, РКО и кассовую книгу не обязательно — предприниматель сам выбирает способ учета.

    Кассовая дисциплина для ИП на ЕНВД в 2019 году

    ИП на ЕНВД также могут отказаться от лимита остатка наличных в кассе, как и от ведения приходных и расходных ордеров. Кроме того, они могут не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Им достаточно выдавать кассовые чеки и квитанции — документы, подтверждающие получение наличных. Подробнее: отсрочка онлайн-касс до 2019 года.

    До дедлайна еще есть время, но лучше поставить онлайн-кассу заранее. Во-первых, будет время освоиться с новыми правилами, во-вторых, успеете оформить налоговый вычет до 18 000 рублей, в-третьих — сможете сразу оценить преимущества:

    • удобство расчетов,
    • экономию на печати БСО,
    • простоту в инвентаризации,
    • оперативность в обслуживании покупателей.

    Закажите кассу у нас — в комплекте ОФД и ФН на 15 или 36 месяцев и кассовая программа «Касса МойСклад» для Win, Android или Linux. Мы проведем онлайн-обучение и поможем импортировать товары и цены.

    Кассовая дисциплина для ООО на УСН в 2019 году

    У кассовой дисциплины для ООО есть особенности. Обратите внимание, что:

    • Надо устанавливать лимит кассы и обеспечивать его соблюдение.
    • Компании должны вести ПКО, РКО и кассовую книгу.
    • Внутри компании назначается сотрудник, ответственный за правильность проведения кассовых операций.
    • Надо фиксировать все операции с денежными средствами.
    • Полученные средства должны использоваться только на те цели, на которые они выдавались.
    • У ООО есть расходы, где нельзя использовать наличные. Например, платежи за аренду недвижимости, выплаты по дивидендам или процентов по кредиту.

    При расчетах наличными сумма сделки не должна превышать 100 000 рублей. Но если покупатель — физлицо, ограничений нет.

    Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад
    Начать использовать

    Для малых предприятий в 2019 году лимит кассы можно не устанавливать. Подтверждение — указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У. Если же компания решила определить лимит кассы, формула будет зависеть от объема выручки или выдачи денег. Читайте подробнее >>

    Как часто компания должна пересчитывать лимит кассы?

    Пример расчета лимита кассы на 2019 год

    Новый лимит кассы на 2019 год утверждать не обязательно

    Новый год у бухгалтеров начинается с обязательной процедуры — установление лимита кассы.

    Это продиктовано положением Центробанка РФ №373-П от 12.11.2011 года.

    Из него следует, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны определять предел наличных денежных средств, хранимых в кассе предприятия.

    Денежные средства, превышающие лимит в кассе на конец дня, организации и предприниматели должны хранить на банковских счетах.

    Важно

    Работать с кассовыми документами разрешено только тем ответственным лицам организации, чье право на это закреплено соответствующими документами (приказ руководителя).

    Данные об установленном лимите закрепляются в распорядительном документе.

    Например, в приказе, который должен быть подписан руководителем и заверен печатью. Однако, для того чтобы не попасть впросак, надо правильно рассчитать лимит.

    Как рассчитать лимит по кассе

    К Положению №373-П дано приложение, в котором дается формула расчета лимита наличных денежных средств по кассе:

    Лимит кассы = V / P * N,

    V — объем всех поступлений за расчетный период,

    P — расчетный период, который должен составлять не более 92-х дней,

    N — количество дней, от одной сдачи наличных в банк до другой сдачи (не должен превышать 7 рабочих дней).

    При отсутствии поступлений в кассу расчет делается по следующей формуле:

    Лимит кассы = R / P * N,

    где L — это лимит кассы,

    R — объем всех выданных денежных средств за исключением зарплат и соц. выплат за расчетный период,

    P — расчетный период, который должен составлять не более 92-х дней,

    N — количество дней, от одного получения по чеку наличных в банке до другого получения, кроме денежных средств, предназначенных для выплаты зарплат и соц. выплат (не должен превышать 7 рабочих дней).

    Пример расчета лимита по кассе

    Пример 1.

    Выберем расчетный период за апрель 2019 года. Его продолжительность 22 дня. Допустим, наличные сдаются в банк один раз в 4 дня. Поступление наличных денежных средств в кассу за этот период составило 560 000 рублей.

    Подставляем данные в формулу:

    (560 000 /22) х 4 = 101 818 рублей

    Пример 2.

    Выберем расчетный период за февраль-апрель 2019 года. Его продолжительность 62 дня. Наличные сдаются 1 раз в 10 дней. Поступление наличных денежных средств в кассу за этот период составило 750 000 рублей.

    (750 000 / 62) х 10 = 120 967 рублей

    Пример 3. Выберем расчетный период за февраль-апрель 2019 года. Его продолжительность 62 дня. Организация не получает наличные денежные средства за товары и услуги. Поступление наличных в кассу происходит по чеку 1 раз в 5 дней. За расчетный период было обналичено 1 235 000 рублей.

    Скачать бланк формы №0408020 (расчет на установление лимита) можно по этой ссылке.

    Лимит кассы для малых предприятий и ИП на 2019 год + образец приказа

    Новый лимит кассы на 2019 год утверждать не обязательно

    На 2018 год устанавливать лимит кассы для малых предприятий и ИП не требуется, но для этого нудно издать соответствующий приказ. В статье рассмотрим какой приказ составить руководителю и как рассчитать и утвердить лимит кассы, если это необходимо.

    Согласно указанию Банка России, которым установлены правила для кассовых операций, как предприниматели, так и малый бизнес вправе отказаться от установления лимита по кассе.

    Это означает, что накапливать в кассе деньги можно в любом желаемом количестве.

    Причем применяемая система налогообложения значения в этом случае не имеет (Читайте также статью ⇒ Порядок установки и применения онлайн кассы для услуг в 2018 году).

    Лимит кассы на 2018 для малых предприятий

    Как уже указывалось выше, для малых предприятий установление лимита по кассе не обязательно. Они вправе по своему желанию накапливать в кассе денежные средства, а также сдавать их в банк на свой расчетный счет.

    Для того, чтобы в 2018 году малый бизнес мог безопасно пользоваться данным правом, руководителем следует издать приказ.

    Если организации этого не сделают, то им грозят штрафные санкции в следующих размерах: • 40 000 – 50 000 рублей – для организаций;

    • 4 000 – 5000 рублей – для должностного лица.

    Специально разработанной формы такого приказа нет, сделать его можно в произвольном виде.

    Содержать такой приказ должен информацию о том, что утвержденный и действовавший до настоящего времени лимит остатка кассы отменяется.

    Кроме того, в приказе следует сослаться на документ, который позволяет организации пользоваться данным правом (Читайте также статью ⇒ Счет 50 в бухгалтерском учете: касса. Пример, проводки).

    Образец приказа на отмену лимита кассы на 2018

    Лимит кассы на 2018 год для ИП

    Для предпринимателей действуют те же правила, что и для малого бизнеса. Необходимости устанавливать лимит кассы у них нет. Они вправе оставить в кассе любую сумму денежных средств и на любой срок по своему усмотрению.

    Действует данное правило на основании тех же документов, что и для малых предприятий, то есть Указания Банка №3210-У. Что воспользоваться своим правом, предпринимателю следует издать приказ о том, что на 2018 год лимит кассы не устанавливаться.

    Сделать это можно по такому же принципу, как и в примере, подготовленном для малого предприятия.

    Как рассчитать лимит кассы

    На усмотрение руководителя предприятия установить лимит кассы все же можно, законодательство это не запрещает. При этом, как именно рассчитать лимит решить предприятие может самостоятельно.

    Сделать это можно как на основании поступающей в кассу наличности, так и на основании производимых выплат.

    Для только открытой фирмы установить лимит по прошлогодним показателям невозможно, а значит сделать она это может исходя из планируемой выручи (выплат) в предстоящем периоде. Правила расчета представлены в приложении к Указаниям Банка №3210.

    Расчет лимита кассы по выручке

    Если в компании имеются подразделения, которые самостоятельно наличные в банк не сдают, а отправляют их в кассу главного офиса, то расчет лимит производят исходя из выручки всех подразделений. Для расчета применяют формулу:

    Лк = Нп / РП х ПС, где

    Лк – лимит остатка в кассе, рублей; Нп –наличные средства, поступающие в кассу в течение расчетного периода, рублей; РП – расчетный период, за который производится расчет лимита, дней;

    ПС – период между сдачей наличных в банк, дней.

    Сколько дней брать за расчетный период организация решает самостоятельно, но следует помнить, что он не может превышать 92 рабочих дня.

    Совет

    Причем берутся именно рабочие дни компании, иначе рассчитанный лимит может получиться завышенным.

    Сдавать наличные в банк организация может не реже раза в течение 7 рабочих дней, либо 14, если организация расположена в таком населенном пункте, где нет банка.

    Пример расчет лимита кассы по выручке

    В ООО «Континент» установлена 5-дневная рабочая неделя. Для расчета лимита кассы на 2018 год будем использовать показатели 4 квартала 2017.

    Выручка, поступившая в кассу за этот период времени составляет 1 500 000 рублей. Количество рабочих жней во взятом периоде составляет 64 дня. Сдача в банк наличных происходи 1 раз в 3 дня.

    Исходя из этих показателей произведем расчет:
    1 500 000 / 64 х 3 = 70 313 рублей.

    Расчет лимита кассы по выдаче

    Для расчета лимита кассы по выданным из кассы наличным, учитываются все выдаваемые средства за исключением: заплат, стипендии и других выплат, производимых сотрудникам. Для расчета применяют формулу:

    Лк = Нв / РП х ПС, где

    Лк – лимит остатка в кассе, рублей; Нп –наличные средства, выдаваемые из кассы в течение расчетного периода, рублей; РП – расчетный период, за который производится расчет лимита, дней;

    ПС – период между сдачей наличных в банк, дней.

    https://www.youtube.com/watch?v=Q3CtgFKqrQ4

    Ограничения в количестве дней расчетного периода и периода сдачи наличных в банк аналогичны периодам, установленным для расчета лимита исходя из выручки, то есть 92, 7 и 14 дней.

    Пример расчета лимита кассы по выдаче

    ООО «Континент» не принимает наличные средства, расчет покупатели производят через отделение банка. Расчет лимита кассы на 2018 год произведем на основании показателей 4 квартала 2017 года.

    Выданные средства по расчетам с поставщиками за выбранный период составили 2 100 000 рублей. Получает ООО «Континент» в банке наличные один раз в 2 дня. Количество рабочих дней в расчетном периоде составляет 64 дня (исходя из 5-дневной рабочей недели).

    Рассчитаем лимит:
    2 100 000 / 64 х 2 = 65 625 рублей.

    Приказ об установление лимита остатка кассы

    После расчета лимита, организация должна утвердить его, издав соответствующий приказ.

    Приказ составляется в произвольно форме. Он должен содержать утвержденную сумму лимита, а также распоряжение об информировании кассира об устанавливаемой сумме.

    Образец приказа на лимит кассы на 2018 год

    Сверхлимитная сумма в кассе

    На основании Указаний Банка №3210-У организация может оставить наличные в кассе в размерах больше утвержденного лимита в таких ситуациях:
    1.

    В те дни, когда в организации установлены дни выдачи заработной платы, но не более 5 дней, включая день снятия наличных со счета (Читайте также статью ⇒ Сроки депонирования зарплаты работникам в 2018);
    2.

    В выходные и праздничные дни организации, в том случае если в эти дни проводились кассовые операции.

    Законодательная база

    Законодательный акт
    Содержание

    Указания Банка России №3210-У от 11.03.2014 г
    «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

    Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

    Лимит остатка кассы: расчет и правильное оформление

    Новый лимит кассы на 2019 год утверждать не обязательно

    Лимит остатка кассы – ограниченный размер «налички», который разрешается хранить в кассе фирмы, например магазина. Остальные деньги нужно класть на счет: отдавать в банк. В статье поясним, каким образом провести расчет лимита остатка кассы на 2019 год.

    О чем вы узнаете:

    ответы на часто задаваемые вопросы

    Что это такое лимит остатка кассы?

    Базовым актом, который определяет, что делать с «наличкой» юрлицу, являются указания Центробанка №3210-У от 11 марта 2014 года. Указания «О порядке ведения кассовых операций…» прописывают, что в кассе следует иметь ограниченный объем бумажных денег. Именно эта сумма (в рублях) и называется «лимитом остатка наличных денег в кассе».

    Остальные средства, при превышении размера, надо перечислять на счет.

    Иметь более крупную сумму «налом» можно только в дни выдачи зарплаты (при условии выдачи на руки) и в выходные, если финансовая организация закрыта.

    Какая максимальная сумма денег может лежать в кассе, в Указаниях не прописано. Предел утверждается самой организацией и рассчитывается по специальным формулам.

    Работу с онлайн-кассой упростит программа «Бизнес.Ру Розница». Она полностью соответствует 54-ФЗ, позволяет удаленно контролировать свой бизнес, настраивать права кассира, анализировать продажи, прогнозировать прибыль и др. Оценить возможности программы от Бизнес.Ру можно бесплатно>>>  

    Кто устанавливает лимит остатка кассы, кто – нет?

    По закону озаботиться вопросом лимита «налички» должны все компании среднего и крупного бизнеса. Как указано в документе Банка России, остаток на кассе могут не ограничивать только ИП и другие представители малого бизнеса.

    Напомним, что деятельность компании считается малым бизнесом, когда:

    • выручка не превышает 800 млн рублей в год;
    • количество сотрудников – не больше ста;
    • доля прочих лиц (и других компаний) в уставном капитале не выше 49%.

    Что делать в ситуации, когда фирма ранее относилась к среднему бизнесу, но после разделения на два независимых предприятия стала малым? В этом случае есть право отменить лимит остатка наличных денег в кассе с помощью отдельного приказа.

    Указания Центробанка не содержат информации о каких-либо сроках, на которые ставится лимит.

    Следовательно, если существует приказ о лимите, и в нем не указано конкретных сроков действия, то его можно считать бессрочным. Также руководитель фирмы сам решает, когда необходимо сделать перерасчет лимита.

    Обратите внимание

    Однако, если показатели выручки компании существенно изменились, финансисты рекомендуют пересмотреть приказ, которым устанавливается лимит остатка денежных средств в кассе.

    Компании, если она по закону должна определить допустимый размер суммы наличных денег, необходимо это сделать, иначе грозят штрафы (статья 15.1 КоАП Российской Федерации):

    • сотруднику с административно-правовым статусом – до 5 тысяч рублей;
    • фирме – до 50 тысяч рублей.

    Подробнее о штрафах за нарушения в применении онлайн-кассы читайте тут>>> 

    Формулы расчета лимита в 2019 году с примерами

    Определяют предел «налички» в кассе по указанию Центробанка №3210-У, исходя из двух формул:

  • в основе лежит наличная выручка;
  • в основе лежат наличные расходы.
  • Документ Банка России не поясняет, для какой из фирм стоит применять ту или иную формулу. Следовательно, организации могут сами решать, каким из двух способов вычислять лимит остатка наличных денежных средств в кассе.

    Советуем ознакомиться с каждым из вариантов расчетов и затем решить, как рассчитать лимит остатка в кассе самостоятельно.

    Формула 1: от наличной выручки

    Для расчета берется формула – ЛК = ВЫР/П*Ч, где

    • ЛК – собственно, сам лимит;
    • ВЫР – «наличная» выручка, зафиксированная в определенный период;
    • П – временной период, измеряемый в днях, когда та самая выручка поступила (обычно используется пиковое время, например у цветочного бизнеса это март), причем это число не должно быть больше 92;
    • Ч – частота сдачи денег в банк (выражается в днях), не более 7 дней для фирмы в городе или поселке, где банк есть, и не более 14 дней для фирмы, в городе которой финансовой организации нет.

    Пример расчета по формуле 1

    Рассчитаем остаток для двух компаний по этой формуле:

    • для магазина, у которой пик в работе – две последние недели декабря 2018 года;
    • для фирмы с пиковым периодом в марте 2019 года.

    Рассчитаем остаток на 2019 год для ювелирного магазина, у которого пиковое время – 1,5 недели перед Новым годом, с 20 до 31 декабря.

    В пиковое время в 2018 году официальных рабочих дней – семь (и не важно, что сотрудники работали без выходных).

    Инкассация ювелирного магазина проводится раз в пару дней.

    Выручка наличными деньгами за это время равна 350 тысяч рублей.

    ЛК = 350 000 / 7 * 2 = 100 000 рублей.

    Фирма «Тополек» занимается реализацией саженцев и цветов в Краснодарском крае. Пиковый сезон в компании – март. Подсчитаем допустимый предел кассовой «налички» для «Тополька».

    В марте 2019 года работали 20 дней.

    За март выручка – 600 тысяч рублей наличными. Остальные средства были получены сразу на счет, и они не используются в расчете.

    Бухгалтер посещает банк 1 раз в 7 дней.

    ЛК = 600 000 / 20 * 7 = 210 000 рублей.

    Формула 2: наличные расходы

    Другой сценарий расчета используют, когда у фирмы почти нет наличных поступлений в кассу, при этом есть наличные траты: «наличка» выдается сотрудникам для расчета с контрагентами.

    Формула расчета лимита остатков по наличным расходам выглядит так: ЛК = РАС / П * Ч, где:

    • ЛК – лимит;
    • РАС – расходы «наличкой», в сумму которых не входит зарплата и прочая оплата труда работникам;
    • П – временной период, измеряемый в днях, во время которого выдается больше всего наличных средств (обычно берется пиковый период, например два месяца), но не выше 92;
    • Ч – частота сдачи в банк денег, не более 7 дней для организации в городе или поселке, где банк есть, и не более 14 дней для организации, в городе или поселке которой финансовой организации нет.

    Пример расчета по формуле 2

    Рассчитаем размер предела остатка в кассе, используя формулу с учетом расходов. Предположим, что у фирмы пик расчетов наличными деньгами приходится на август.

    В этом месяце 23 рабочих дня.

    Выплата контрагентам наличных денег составила в этом месяце 270 тысяч рублей.

    Бухгалтер посещает банк раз в неделю.

    ЛК = 270 000 / 23 * 7 = 82 173,9.

    Стандартно вторая формула используется реже, ведь последнее время торговые организации стремятся работать с безналичными расчетами, чтобы не отвечать на вопросы налоговиков о «наличке».

    Упростить работу с онлайн-кассой поможет программа «Бизнес.Ру Розница». Она поддерживает работу с банковскими терминалами, позволяет создавать в системе дисконтные и бонусные карты, устанавливать запрет на выдачу из кассы «в минус» и другое. Попробовать программу об Бизнес.Ру можно прямо сейчас>>>

    Рассчитанную сумму наличных не нужно согласовывать с банком или сотрудниками налоговой инспекции. Однако при проверке налоговики могут заглянуть в кассу и, если там будет много наличных, потребовать приказ с размером допустимого предела наличных средств.

    Подробно о порядке ведения кассовой дисциплины читайте здесь>>> 

    Документальное оформление расчета лимита кассы

    Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается приказом или другим распорядительным документом.

    Он может быть свободной формы, однако там должна быть определенная информация об организации и размере лимита.

    Приказ лимита остатка кассы

    Приказ о лимите остатка кассы должен иметь следующие данные:

    • наименование фирмы;
    • название распорядительного документа (приказ о назначении лимита остатка кассы);
    • ссылка на указание Центробанка;
    • приложение расчета лимита;
    • срок лимита (при желании), обычно на полгода или год;
    • размер лимита прописью;
    • имя директора;
    • дата, подпись.

    Принято расчет лимита остатка кассы оформлять как приложение к приказу.

    Расчет лимита остатка кассы: образец заполнения

    Расчет лимита остатка наличных средств в кассе, который оформляется как приложение к приказу, до 1 января 2012 года надо было оформлять по специальному бланку форму № 0408020. На данный момент приказ, вводящий эту форму, не действителен.

    Выглядела форма таким образом:

    Ответы на часто задаваемые вопросы

    1. Магазином владеет ООО с выручкой около 80 млн рублей в год и около 50 сотрудниками. Надо ли устанавливать предел наличных в кассе?

    Нет, по всем параметрам компания относится к малому бизнесу, а малым предприятиям этого не требуется.

    2. Как часто надо менять лимит? Может ли приказ, написанный в 2018 году, быть действительным в 2019-м?

    По указаниям Центробанка №3210-У от 11 марта 2014 года, можно утверждать бессрочный приказ о пределе «налички» в кассе.

    В общем, если в вашем документе нет указанного срока, то он действителен последующие годы.

    Важно

    Однако, если ситуация с оборотом наличных средств изменится, то можно скорректировать сумму в большую или меньшую сторону. Но последнее слово остается за руководителем организации, уточняет Центробанк в письме с датой 15 февраля 2012 № 36-3/25.

    3. Надо ли пользоваться специальным бланком расчета лимита?

    Нет, приказ о нем был аннулирован в 2012 году. С 2014 года используют специальные формулы для расчета, именно ими надо руководствоваться (указаны в отдельном разделе статьи).

    Лимит остатка кассы на 2019 год

    Новый лимит кассы на 2019 год утверждать не обязательно

    Обновление: 30 января 2018 г.

    Любая российская организация в процессе осуществления своей хозяйственной деятельности вправе прибегнуть к использованию наличных денег. Указанное использование может иметь место при выдаче заработной платы, в отношениях с подотчетными лицами или же при расчетах с контрагентами предприятия.

    Помимо права осуществлять наличные расчеты, у отечественных компаний есть обязанность по оформлению таких расчетов. Неотъемлемым элементом использования наличных денег является лимит кассы, рассчитываемый компанией самостоятельно. Как рассчитать лимит остатка кассы, расскажем в нашей консультации.

    Общий порядок оформления кассовых операций

    Отечественные компании используют для своих хозяйственных целей наличные денежные расчеты.

    Случаи такого использования нередки и могут быть связаны с выдачей наличных денег своим работникам или подотчетным лицам, а также сдачей или получением наличных в банке.

    Российские предприятия не лишены возможности использовать наличные деньги и в иных случаях, перечень которых не является исчерпывающим.

    Все отечественные предприятия, осуществляющие прием или выдачу наличных денег, должны иметь кассу и самостоятельно установить лимит остатка кассы на конец операционного дня. Это правило прямо следует из содержания п. 2 Указания ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У . Важно помнить, что все наличные деньги сверх установленного лимита должны сдаваться в банк.

    Пунктом 4.6 названного Указания определено, что движение наличных денег в кассу или из кассы учитывается в кассовой книге, форма которой утверждена Госкомстатом.

    Записи в кассовую книгу вносятся на основании кассовых документов, которые подписываются бухгалтером и кассиром. Если такие операции ведет руководитель, то и кассовые документы подписывает руководитель.

    В конце каждого рабочего дня кассир производит сверку данных в кассовой книге и кассовых документах и в этой же книге указывает остаток денег, который заверяется подписью кассира. Соответственно, заполнение кассовой книги должно осуществляться без ошибок.

    Совет

    В любом случае на конец операционного дня в кассе предприятия не могут находиться наличные деньги в количестве, превышающем величину по расчету лимита остатка наличных денег в кассе.

    Единственное исключение предусмотрено пунктом 2 Указаний, которым прямо указаны дни, когда предприятие имеет право аккумулировать в своей кассе наличные денежные средства в размерах, превышающих рассчитанные лимиты.

    Такое исключение из общего правила применяется в дни выдачи заработной платы работникам, стипендий, выплат в фонд заработной платы и выплат социального характера. Исключение также — это дни получения наличных денег в банке на указанные расходы в выходные и нерабочие праздничные дни, но только в случае, если в указанные дни предприятие проводит операции с наличными деньгами.

    Во всех указанных случаях превышение наличности в кассе предприятия является допустимым. В остальных случаях предприятие за нарушение кассовой дисциплины может быть привлечено к ответственности, предусмотренной ст. 15.1 КоАП.

    ЦБР своими Указаниями от 11.03.2014 № 3210-У утвердил порядок определения лимита остатка наличных денег (далее — Порядок). Данный порядок является приложением к вышеназванным Указаниям и согласно пункту 2 Указаний обязателен для применения при расчете предприятием такого лимита.

    Расчет лимита кассы

    Юридическое лицо обязано ли согласовать лимит остатка кассы, скажем, с обслуживающим такую организацию банком? Необходимо подчеркнуть, что каждое предприятие самостоятельно рассчитывает и определяет размеры лимитов остатка наличности в кассе предприятия. И согласовывать такой лимит ни с кем не нужно.

    Однако такое определение лимитов происходит не произвольно. Предприятие не имеет права установить лимит в размере, избранном предприятием.

    При определении и расчете размера лимитов наличных денег организация должна принимать в расчет характер своей деятельности.

    Также должен учитываться общий объем движения наличных денег в кассе предприятия.

    Обратите внимание

    В этом случае в расчет берется как объем поступления в кассу организации, так и объем выдачи наличных из кассы предприятия. Указанное выше правило прямо предусмотрено пунктом 2 Указаний ЦБР.

    Также следует учитывать некоторые особенности расчета лимита предприятиями, имеющими обособленные подразделения. Для того, чтобы предприятию, имеющему обособленные подразделения, правильно рассчитать лимит кассы на 2018 год, необходимо исходить из того, куда именно такие структуры сдают наличность.

    Если структура предприятия сдает наличность в кассу компании, то лимит на предприятие рассчитывается с учетом движения наличных по кассе структурного подразделения. То есть такой лимит является общим и для головной организации, и для ее обособленных подразделений.

    Если же соответствующее подразделение сдает деньги на счет в банке, то лимит для такой структуры рассчитывается самостоятельно по правилам, установленным Порядком.

    Пунктом 1 Порядка определено, что для расчета размера лимита предприятие должно применять общий объем поступлений наличных от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Если же предприятие недавно создано и не имеет общего объема поступлений, то в расчет следует брать планируемые объемы поступлений наличных от продажи товаров, оказания услуг или выполнения работ.

    В общем виде указанный расчет лимита наличных в кассе предприятия выглядит следующим образом:

    «Лимит остатка» = «Объем поступлений наличных за расчетный период» / «Расчетный период от 1 до 92 дней» x «Количество дней между днями сдачи наличных в банк»

    Как следует из содержания пункта 1 Порядка, расчетным периодом является любое количество дней, за которое учитываются поступления в кассу и которое произвольно выбирается предприятием. Однако такое количество дней не может быть меньше 1 и больше 92. Указанные дни являются рабочими.

    Количество дней между днями сдачи наличных в банк следует определять в пределах 7 рабочих дней и указывать в расчете именно в рабочих днях.

    Важно

    Если же предприятие или его обособленная структура находится в местности, где отсутствуют банки, то такой период может быть увеличен до 14 рабочих дней.

    Указанный интервал может определяться предприятием произвольно или исходя из фактического интервала сдачи наличных в банк, а также из интервала, указанного в соответствующем договоре с банком. В любом случае такой интервал не может превышать максимальные пределы.

    Пунктом 2 Порядка определено, что для расчета размера лимита предприятие может применять общий объем выдачи наличных денег из кассы организации. Если же предприятие недавно создано и не имеет общего объема выдачи наличных из кассы, то в расчет следует брать планируемые объемы выдачи наличных денег из кассы.

    Для того чтобы рассчитать лимит кассы, как указано в пункте 2 Порядка, следует воспользоваться такой формулой лимита остатка кассы:

    «Лимит остатка в кассе» = «Объем выдачи наличных за расчетный период» / «Расчетный период от 1 до 92 дней» x «Количество дней между днями получения наличных в банке»

    Как следует из содержания пункта 2 Порядка, расчетным периодом является любое количество дней, за которое производится учет выданных средств. Указанное количество дней произвольно выбирается предприятием. Однако такое количество дней не может быть меньше 1 и больше 92. Указанные дни являются рабочими.

    Количество дней между днями получения по чеку наличных в банке следует определять в пределах 7 рабочих дней и указывать в расчете именно в рабочих днях. Если же предприятие или его обособленная структура находится в местности, где отсутствуют банки, то такой период может быть увеличен до 14 рабочих дней.

    Указанный интервал определяется предприятием самостоятельно. Его можно определять произвольно в указанных пределах или же исходя из фактического интервала получения наличных в банке, но с обязательным учетом указанных пределов.

    В указанный интервал не включаются дни получения наличных для выплаты заработной платы, стипендий и прочих выплат в пользу работников.

    Совет

    Важно учитывать, что ЦБР, утвердив Порядок, предоставил каждому предприятию довольно широкое поле для маневра в части возможности установления наиболее приемлемого лимита исходя из наиболее удобных для предприятия периодов сдачи наличных денег в банк или получения наличных в банке.

    В любом случае и при любом методе расчета лимита остатка наличных в кассе предприятия такой лимит должен рассчитываться в рублях. Указанное правило прямо следует из содержания формул, приведенных ЦБР в пунктах 1 и 2 Порядка.

    Оцените статью
    Просто о технологиях
    Добавить комментарии

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock
    detector