Усно-2019: с представительствами вход разрешен

Содержание
  1. Максимальная сумма чтобы не слететь с усно в 2019
  2. Изменения на УСН в 2019 году
  3. Как можно слететь с усн в 2019
  4. Как можно слететь с упрощенки в 2019
  5. Условия и порядок перехода на УСН в 2019 году
  6. Переход на УСН: ограничения для перехода на «упрощенку», рекомендации по применению и изменения по УСН в 2019 году
  7. Выручка при УСН в 2019 году
  8. Какой установлен лимит по УСН на 2019 год?
  9. Усн в 2019 году: краткий обзор основных изменений
  10. Новые Лимиты по УСН на 2019 год
  11. Лимит УСН на 2019 год для ООО и ИП
  12. Усн лимит по выручке 2019
  13. Лимит УСН 2019 для перехода на спецрежим
  14. Ограничения по УСН в 2019 году: кому запрещено применять
  15. Изменения в УСН с 2019 года: последние новости
  16. Отмена деклараций
  17. Налоговые нюансы
  18. Возврат в норму
  19. Отмена упрощенки с 1 января 2019 года
  20. Почему правительство решило отказаться от упрощенки
  21. Когда вступит в силу новое законодательство
  22. Благоприятная атмосфера для перехода
  23. Налоги ИП в 2019 году: изменения, новые законы и другие новости!
  24. Завершающий этап по переходу на онлайн-кассы
  25. 3 июля 2018 года были внесены поправки в 54-ФЗ насчет применения онлайн-касс
  26. С 1 января 2019 года может появиться новый обязательный реквизит “код товара” для чеков онлайн-касс
  27. Массовый переход онлайн-касс на новый формат фискальных документов ФФД 1.05
  28. С 1 января 2019 года НДС повышается с 18 до 20%
  29. Изменения в регистрации ИП
  30. Госпошлину при регистрации ИП в электронном виде отменят с 1 января 2019 года
  31. МРОТ на 2019 год = 11280 рублей
  32. Взносы ИП «за себя» на 2019 год
  33. Отчетность ИП
  34. Продление надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 год)
  35. Налог по ЕНВД повысится с 1 января 2019 года
  36. Декларация по ЕНВД изменилась
  37. Начиная с 2019 года расширится список товаров, которые подлежат обязательной маркировке
  38. Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
  39. “Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”
  40. “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?”
  41. “ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”
  42. Максимальная сумма чтобы не слететь с усно в 2019
  43. Какой установлен лимит по УСН на 2019 год?
  44. Выручка при УСН в 2019 году
  45. Переход на УСН: ограничения для перехода на «упрощенку», рекомендации по применению и изменения по УСН в 2019 году
  46. Как можно слететь с упрощенки в 2019
  47. Как перейти на УСН в 2019 году
  48. Порядок перехода после регистрации ИП
  49. Переход на УСН с общего режима
  50. Упрощенная система налогообложения
  51. Что такое упрощенная система налогообложения?
  52. Субъекты УСН
  53. Индивидуальные предприниматели
  54. Организации
  55. Виды упрощенной системы налогообложения
  56. Налоговый и отчетный периоды на УСН
  57. Виды деятельности по УСН
  58. Ограничения, связанные с применением УСН
  59. Переход на упрощенную систему налогообложения
  60. Условия
  61. Уведомление о применении УСН
  62. Особенности УСН
  63. Плюсы и минусы
  64. С 2019 года вступили в силу изменения для усн
  65. УСН в 2019 году: основные изменения и дополнения
  66. Внедрение онлайн-касс
  67. Изменение обязательных страховых взносов
  68. Налоговая ставка
  69. Другие изменения
  70. Останется так, как было раньше
  71. Обобщая вышесказанное

Максимальная сумма чтобы не слететь с усно в 2019

Усно-2019: с представительствами вход разрешен

Изменения на УСН в 2019 году

Каждый год в налоговое законодательство РФ вносится множество изменений, которые, чаще всего, не радуют бизнесменов. Растут размеры страховых взносов и коэффициенты-дефляторы, устанавливаются новые виды отчётности, ужесточаются требования к признанию расходов.

В этом смысле, отсутствие плохих новостей – уже хорошая новость, поэтому нам есть чем порадовать плательщиков упрощённой системы.

Свежие новости для УСН 2019 года заключаются в том, что никаких серьёзных изменений для упрощенцев не предусмотрено.

Как можно слететь с усн в 2019

Форма уведомления о переходе на УСН утверждена приказом ФНС России от 02.

В году компания может использовать УСН если остаточная стоимость ее основных средств не превышает 100 миллионов рублей. Определять эту величину требуется по правилам бухучета (пп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). Также см.

«Бухгалтерский учет на УСН». Причем нужно оговориться, что следить за лимитом по остаточной стоимости требуется фирмам, как планирующим применять УСН с начала нового года, так и уже использующими этот спецрежим.

Как можно слететь с упрощенки в 2019

В итоге, верхний предел заработка при УСН в году – 79 740 000 руб. (60 000 000 руб. × 1,329). Больше этой суммы получать от бизнеса и оставаться на УСН нельзя.

Поэтому фирмам или ИП желательно проверять, чтобы их доходы по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев, а также 2019 года не превысили 79 740 000 рублей. Иначе они лишаться права на УСН с начала квартала, в котором доходы “перевалили” за допустимую сумму.

Однако с года еще больше фирм и бизнесменов смогут оставаться на УСН.

Условия и порядок перехода на УСН в 2019 году

Чтобы в ведении бизнеса задействовать «упрощенку», требуется выполнение условий, касающихся: Размер первых двух критериев длительное время остается без изменения.

Касательно величины заработанных доходов – она корректируется в сторону роста ежегодно. До наступления 2019 г. осталось совсем мало времени, поэтому бизнесмены, желающие поменять систему обложения налогами, уже по итогам девятимесячной работы определятся с реальностью такого действия.

Нет никакой информации о том, что будут изменены ограничения по количеству персонала.

Обратите внимание

Его максимально допустимая численность, как и в предыдущие отрезки времени, составляет 100 человек. Перемены обозначены относительно выручки от реализации.

По информации Минфина лимит перехода на УСН в 2019 году изменен относительно размера поступлений.

Предприниматели исполнят свое желание и перейдут на «упрощенку», когда тот составит не более 112,5 млн.

Переход на УСН: ограничения для перехода на «упрощенку», рекомендации по применению и изменения по УСН в 2019 году

заместитель руководителя группы внутреннего аудита, контроля и методологии Для тех, кто еще не решился испытать на собственном бизнесе все «бонусы» работы на «упрощенке», мы подготовили данную публикацию. Не исключено, что переход на УСН – это то, что нужно для вашей компании.

Переход на УСН имеет свои плюсы: Не нужно платить налог на прибыль, НДС и налог на имущество.

Можно выбрать более выгодную для компании «упрощенку» Налоговый учет фирмы на УСН ведут в книге учета доходов и расходов, которая довольно простая. Меньше отчетности Декларация по «упрощенке» представляется только 1 раз в год.

Выручка при УСН в 2019 году

Критерии использования УСН в 2019 г. для АО, ООО и ИП 2) Остаточная стоимость ОС — для перехода на УСН и для применения УСН.

Этот лимит для ИП не применим, они переходят на УСН даже если их доходы превышают предел. Не должно быть филиалов (представительства разрешены)

Какой установлен лимит по УСН на 2019 год?

Норма, вводящая правило о необходимости индексировать коэффициент, из НК РФ пока не исключается. Следовательно, в будущем (то есть начиная с 2021 года) возможно полноценное применение этой нормы.

Плательщику, нарушившему лимит выручки для УСН на 2019 год, необходимо: в срок 15 суток с даты окончания соответствующего квартала направить налоговикам заполненную форму № 26.

2-2; завершить расчеты с бюджетом по УСН; заполнить и подать в инспекцию декларацию по упрощенке до 25-го числа месяца, следующего за кварталом превышения лимита; начиная с первого дня квартала, в котором превышен максимальный доход по УСН в 2019 году, приступить к исполнению обязанностей, предусмотренных ОСН (в т. ч. в части уплаты соответствующих налогов и декларирования расчетов по ним)

Усн в 2019 году: краткий обзор основных изменений

Рассмотрим вкратце каждое из изменений, затрагивающих упрощенцев и тех, кто собирается переходить на данный режим налогообложения в 2019 году.

Новые Лимиты по УСН на 2019 год

Усно-2019: с представительствами вход разрешен

Упрощенная система налогообложения (УСН) доступна не каждому налогоплательщику. Чтобы получить право перейти на УСН и не “слететь” с нее, нужно соблюдать лимиты по доходам, основным средствам, численности работников и другие ограничения. Расскажем, какие лимиты по УСН установлены на 2019 год, как перейти на УСН, а также кому запрещено применять данный спецрежим.

Лимит УСН на 2019 год для ООО и ИП

Всем компаниям и предпринимателям, которые выбрали для себя упрощенку, нужно помнить про соблюдение определенных критериев. Они устанавливаются главой 26.2 Налогового кодекса.

Предельные лимиты для упрощенной системы налогообложения установлены для годового дохода, количества работников и остаточной стоимости основных средств.

При нарушении в течение года любого из них налогоплательщик теряет право на УСН.

Лимит УСН 2019 (таблица)

Ограничивающий критерий
Размер установленного лимита

Доходы за налоговый период (календарный год)
150 млн рублей

Количество работников
100 человек

Остаточная стоимость основных средств на конец года
150 млн рублей

Наличие филиалов
нет (разрешены представительства)

Участие в уставном капитале иных организаций
не более 25 %

Усн лимит по выручке 2019

При УСН ограничение по выручке в 2019 году составляет 150 млн рублей. Если нарушить этот лимит, компания или ИП теряют право быть на упрощенке. Однако надо помнить, что не все доходы нужно учитывать для этих целей. Под доходами для лимита УСН понимаются:

  • доходы от реализации,
  • поступившие авансы,
  • внереализационные доходы.

Лимит УСН 2019 для перехода на спецрежим

Если компания уже применяет ОСНО или другой спецрежим, она имеет право перейти с него на упрощенку. Сделать это она сможет только с начала следующего календарного года. При этом в Налоговом кодексе для таких случаев предусмотрен специальный лимит доходов по УСН в 2019 году. 

При этом данный лимит распространяется только на организации. ИП сможет перейти на упрощенку с 2019 года, даже если за период с января по сентябрь 2018 года его доход был больше 112,5 млн рублей. Однако лимит годового дохода в 150 млн рублей сохраняется и для юрлиц, и для предпринимателей.

Чтобы заявить в инспекцию о своем намерении начать использовать упрощенку с 2019 года, необходимо подать уведомление на специальном бланке.

Есть несколько вариантов, когда компания или ИП захотят перейти на упрощенную систему налогообложения. И от этого зависит, в какой момент инспекторы будут ждать от вас уведомление о переходе:

  • Регистрация юрлица или ИП в налоговой. В этом случае можно подать заявление на использование упрощенки либо вместе со всеми регистрационными документами, либо в течение 30 дней после того как налогоплательщик встанет на учет.
  • Переход с ОСНО или другого спецрежима (кроме ЕНВД). Уведомление о переходе на упрощенку с 2019 года нужно подать до 31 декабря 2018 года. При этом нужно помнить об установленном лимите дохода для компаний при переходе на УСН.
  • Переход с ЕНВД. Если налогоплательщик применял вмененку, но прекратил свои обязанности по уплате этого налога, нужно подать заявление о переходе на УСН в течение 30 дней. Срок отсчитывается с момента прекращения права на вмененный налог. При этом УСН компания или ИП начнут применять с начала того месяца, в котором они утратили право на ЕНВД.
  • Налоговики подозревают, что компании на спецрежимах участвуют в схемах по уходу от налогов. Контролеры ищут доказательства, что бизнес раздробили искусственно или что компания занижает доходы, чтобы остаться на упрощенке. Однако есть способы, как отбиться от обвинений.

    Узнайте, как уйти от инспекторов

    Ограничения по УСН в 2019 году: кому запрещено применять

    Некоторым налогоплательщикам НК РФ запрещает применять упрощенную систему налогообложения, даже если они подходят под все вышеперечисленные критерии. К ним относятся (Статья 346.12 НК РФ): 

    • банки;
    • страховщики,
    • негосударственные пенсионные фонды;
    • инвестиционные фонды;
    • профессиональные участники рынка ценных бумаг;
    • ломбарды;
    • организации и ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых (кроме общераспространенных полезных ископаемых);
    • компании, которые ведут деятельность по организации и проведению азартных игр;
    • нотариусы с частной практикой;
    • адвокаты;
    • организации, входящие в соглашения о разделе продукции;
    • компании и ИП на ЕСХН;
    • казенные и бюджетные учреждения;
    • иностранные компании;
    • микрофинансовые организации;
    • частные агентства занятости.

    Изменения в УСН с 2019 года: последние новости

    Усно-2019: с представительствами вход разрешен

    Упрощенная налоговая система остается одним из самых популярных у российских субъектов малого и среднего бизнеса режимом налогообложения. За изменениями в ней внимательно следит множество предпринимателей, и в 2019 году в этой сфере могут появиться сразу несколько новинок. Посмотрим, какие изменения ждут УСН в ближайшее время.

    Отмена деклараций

    Инициативы чиновников на будущий год затронут практически всех, кто применяет «упрощенку». На роль главного события явно претендует возможная отмена обязанности по сдаче отчетности. Слухи о таких перспективах возникли еще летом 2017 года, когда налоговики серьезно взялись внедрять новые онлайн-кассы.

    Логично, что при использовании таких аппаратов, которые напрямую передают в ФНС данные об операциях, подача декларации становится фактически дублирующей процедурой, которая только лишний раз создает сложности бухгалтеру. К тому же выводу постепенно пришли и налоговые чиновники, и в 2019 году некоторых предпринимателей от этой повинности освободят.

    Налоги ИП в 2019 году

    Впрочем, коснется эта поблажка далеко не всех: декларацию с нового года сдавать не нужно лишь тем, кто в качестве объекта налогообложения выбрал «доходы» и при этом уже использует онлайн-кассу – а с 1 июля 2019 года таких будет подавляющее большинство, ведь к этой дате новая техника по закону должна быть практически у всех предпринимателей.

    Налоговые нюансы

    Что касается перехода на УСН в 2019 году, то лимит дохода за три квартала 2018 года установлен для бизнеса на уровне 112,5 млн рублей – если выручка оказалась больше, придется остаться на основном режиме. При этом нужно соблюдать и лимит по остаточной стоимости ОС (не более 150 млн) и штату (не более 100 сотрудников) на конец года.

    Не стоит забывать и о том, что для компаний по-прежнему запрещено применение УСН при наличии филиалов или доле участия других юрлиц в капитале, превышающей 25%. Судя по всему, установленные лимиты продолжат действовать и в 2020 году, так что каких-либо важных изменений в ближайшее время ждать не стоит.

    Штраф для самозанятых граждан: законопроект 2018

    Важно

    Ставки налога в 2019 году менять тоже не будут: они все так же составят 6% для тех, кто использует в качестве объекта «доходы», и 15% для тех, кто платит налог с «доходов минус расходы». Регионы в следующем году сохранят право снижать ставки до 1% и 5% соответственно, но вряд ли этой возможностью где-то реально воспользуются.

    Плательщики «доходного» налога сохранят право вычесть из него уплаченные ими страховые взносы: половину за наемных работников и целиком для ИП, работающих «на себя». При этом сумма, которую частным предпринимателям придется внести за себя, в 2019 году увеличится до 29 354 рублей – плюс 1% с доходов, если они превысили 300 тысяч.

    Возврат в норму

    Этим новинки в части начисления страховых взносов не ограничатся: с 2019 года перестает работать норма, по которой «упрощенцы» в 2017 и 2018 годах могли уплачивать пониженные суммы по ставке всего 20%. Льгота была предусмотрена для тех предпринимателей на УСН, чей доход не превышал 79 млн рублей, а деятельность соответствовала установленным видам.

    Теперь ее отменят, и все, кто пользуется упрощенной системой, снова будут начислять взносы в общем порядке по совокупной ставке в 30%. А вот мораторий на проведение плановых проверок в отношении субъектов малого бизнеса, который тоже должен был окончиться в конце 2018 года, продлили до 2022, так что предприниматели могут еще немного передохнуть.

    Отмена упрощенки с 1 января 2019 года

    Усно-2019: с представительствами вход разрешен

    На протяжении десяти лет индивидуальные предприниматели должны были каждый квартал отсылать в ФНС отчет об своей деятельности. Однако, несмотря на то, что ИП это один из доступных видов бизнеса – приходилось дополнительно нанимать бухгалтера. Предприниматели тратили достаточно много средств, для обеспечения своевременного документооборота.

    Поэтому правительство ввело сначала упрощенную систему налоговой отчетности – НДФЛ №6. По ней индивидуальные предприниматели отправляли все необходимые данные самостоятельно, заполняя форму. Однако это так же занимало достаточно много времени. После форума «Сочи-2018» — Дмитрий Медведев обратился сразу к двум министерствам для разработки замены.

    О том, будет ли отмена упрощенки с 1 января 2019, и какую замену ждать, можно узнать прямо сейчас. Ведь в 2019 году для предпринимателей откроются новые возможности.

    Почему правительство решило отказаться от упрощенки

    Уже практически все страны отказались от массового документооборота в пользу цифровых технологий.

    Дмитрий Медведев принял во внимания различные новинки, а так же проекты которые используют соседи, и после форума «Сочи-2018» издал указ №16-1131.

    Поручить одному подразделению разработку нового проекта было бы не правильно, так как это коснется сразу несколько сфер. Поэтому над заменой упрощенки будут работать:

  • Министерство финансов.
  • Министерство экономики.
  • Федеральная налоговая служба.
  • Стоит отметить, что ранее  упрощенная система налогов представляла собой форму отчетности, на примере НДФЛ №2. Однако если ИП не имел в подчинении сотрудников, ему все равно приходилось отчитываться перед налоговой. Это усложняло процесс, так как ИП  приходилось нанимать бухгалтера, а это – уже затраты.

    Более того, такую отчетность можно было легко подделать. Поэтому многие крупные предприниматели скрывали свои истинные доходы, и оставались на льготных условиях.

    С 2019 году вступает новый закон об использовании кассового оборудования. Теперь такое устройство должно использоваться не только на торговых точках, но и в других сферах обслуживания. Из-за того, что в 2017-2018 году устройств хватило не всем, с 1 января будут так же введены онлайн кассы. Изменения не коснуться только следующих категорий ИП:

    • Оказывающих услуги ремонта.
    • Граждан, которые находятся в глубинках, где постоянные сбои связи и интернета.

    Однако если клиент потребует чек или подтверждение о приобретении услуги или товара – предприниматель обязан от руки составить квитанцию или ордер.

    Так же нововведения позволят сохранить права потребителя. Так как факт покупки будет фиксироваться в отчетности.

    Так же стоит отметить, что все данные, которые будут вноситься в онлайн кассу, направляются сразу в налоговую службу. Уклониться от выплаты налогов предприниматели больше не смогут, так как упрощенная система налогов будет прозрачной.

    Когда вступит в силу новое законодательство

    На официальном сайте правительства России указано, что новый проект вступит в силу уже с 1 января 2019 года. Так же подвелись сроки, которые предусматривают ввод онлайн касс. Последние новости можно узнать прямо сейчас.

    Так же стоит отметить, что на онлайн кассы в 2018 году ИП переводились на самостоятельной основе. Это позволило правительству протестировать ликвидность системы и ее слабые стороны. Поэтому подавать отчет, предприниматели будут в более удобной форме. Так как все данные уже находятся в ФНС.

    Отмена упрощенки с 1 января 2019 коснется:

  • ИП, которые до нововведения использовали упрощенку.
  • Новые предприниматели, чей доход не превышает установленный законодательством предел для категории ИП.
  • Малый бизнес, который использует кассовую технику.
  • Так же стоит рассмотреть определенные категории расчета и будущие изменения:

    • Если предприниматель ведет отчетность под видом «Доходы» то, в предстоящем году его будущий отчет не будет нуждаться в «упрощенке» вообще. Данные со всех операций будут попадать сразу в ФНС в течение считанных секунд. Каждый месяц можно будет узнать общую сумму и рассчитать необходимую сумму для выплаты налогов.
    • Если ИП ведет отчетность в виде «Доход, вычитая расход» то в данном случае его отчетность будет усложняться. Так как в таком случае принято использовать формулу, и дополнительно подавать декларацию на уменьшение суммы налога.

    Изменение вступит в силу уже с 1 января, поэтому многие смогут отправить новую форму отчета, не привлекая бухгалтера. Это значительно снизит расходы на найме дополнительного сотрудника.

    Благоприятная атмосфера для перехода

    В осуществлении проекта заинтересован и президент России. Так как это отличная возможность избавить страну от лишней бюрократии и коррупции. Последние новости свидетельствуют о том, что если внедрение проекта пройдет успешно – то упростят и подачу декларации.

    Так же это уникальная возможность дать развиваться цифровому потенциалу. Предоставлять свои услуги по установке и оптимизации системы смогут сотрудники IT.

    Более того, теперь подача отчетности будет прозрачной и чистой. У предпринимателей не будет возможности скрывать свои истинные доходы. Это не только увеличит доход правительства от поступления «честных налогов», но и благосостояние граждан.

    Правительство после вступления в силу нового закона, будет вести активную пропаганду установки онлайн касс, для того чтобы вызвать здоровую конкуренцию на цифровом рынке. Это стимулирует IT-компании на разработку лучшего программного обеспечения.

    Налоги ИП в 2019 году: изменения, новые законы и другие новости!

    Усно-2019: с представительствами вход разрешен

    Добрый день, уважаемые ИП!

    Как обычно, начал собирать изменения по налогам и взносам для ИП на 2019 год в единой, сводной статье. Надеюсь, она Вам тоже пригодится.

    Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью, в которой я более подробно все рассказываю. Также рекомендую посмотреть видео, в которых наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество популярных вопросов ИП.

    Обращаю Ваше внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить, то пишите в комментариях ниже.

    Итак, поехали!

    Завершающий этап по переходу на онлайн-кассы

    Разумеется, самым главным событием года будет заключительный этап по массовому переходу на онлайн-кассы, который состоится 1 июля 2019 года. Планировалось, что это случится 1 июля 2018 года, но затем дали отсрочку для ряда категорий ИП до 1 июля 2019 года.

    Чтобы не загромождать сводную статью, настойчиво рекомендую прочитать следующие статьи по ККТ. Они снимут большинство Ваших вопросов по онлайн-кассам:

    3 июля 2018 года были внесены поправки в 54-ФЗ насчет применения онлайн-касс

    Обязательно прочтите мою обзорную статью:

    Про новые поправки в 54-ФЗ насчет онлайн-касс в законе 192-ФЗ: самое главное для ИП

    Также рекомендую посмотреть два видео, в которых очень подробно рассказываю о том, кто получит отсрочку до 1 июля 2019 года:

    С 1 января 2019 года может появиться новый обязательный реквизит “код товара” для чеков онлайн-касс

    Обратите особое внимание на это ожидаемое изменение, так как МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.

    Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.

    Обязательно прочтите вот эту статью, чтобы не попасть в неприятности: https://dmitry-robionek.ru/zakon/kod-tovara-v-kassovom-cheke-2019.html

    Массовый переход онлайн-касс на новый формат фискальных документов ФФД 1.05

    Если ваша онлайн-касса НЕ поддерживает ФФД 1.05, то она будет автоматически снята с учета в ФНС налоговиками после 1 января 2019 года.

    Как это сделать?

    Прочтите мою статью: Какие онлайн-кассы будут сниматься с учета в ФНС с 1 января 2019 года в одностороннем порядке?

    Или посмотрите видеоинструкцию:

    С 1 января 2019 года НДС повышается с 18 до 20%

    У меня уже готов калькулятор НДС с учетом повышения до 20%. Он находится вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-nds

    Также обратите внимание, что придется перепрошшивать кассы для того, чтобы в кассовом чеке была возможность отображать ставку НДС = 20%

    Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/nds-20-procentov-i-onlain-kassa.html

    Изменения в регистрации ИП

    Если кратко, то ФНС постепенно переходит на электронный документооборот. И уже с 29 апреля 2018 года при регистрации ИП документы будут отправлять на электронную почту предпринимателя. А бумажные документы по регистрации ИП будут выдавать только по заявлению.

    Подробнее читайте в статье: При регистрации ИП документы можно будет получить по электронной почте

    Госпошлину при регистрации ИП в электронном виде отменят с 1 января 2019 года

    То есть, при подаче документов на регистрацию ИП или ООО в электронном виде, платить госпошлину не нужно. Но следует помнить, что цифровая подпись физлица все равно потребуется, а она тоже стоит денег (примерно 1000-1500 рублей).

    Читайте подробнее в другой моей статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otmena-gosposhliny-pri-otkrytii-ip.html

    МРОТ на 2019 год = 11280 рублей

    Приказ МинТруда от 24.08.2018 г. № 550н подписан и опубликован.

    Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/mrot-na-2019-god-11280.html

    Взносы ИП «за себя» на 2019 год

    Размер взносов, как ни странно, давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

  • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  • Итого за 2019 год = 36238 рублей
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  • Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.
  • Более подробно читайте в отдельной статье:

    Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован.

    Отчетность ИП

    Идет подготовка по отмене отчетности для ИП на УСН. Планируют отменить сдачу налоговой декларации по УСН, а также хотят автоматически формировать расчет налога по УСН для ИП на упрощенке.

    Но есть одно условие — необходимо применять онлайн-кассу. Также обратите внимание, что речь пока идет только об отмене отчетности по УСН. Все другие отчеты сдавать придется. Как и проводить самостоятельные расчеты по другим налогам и взносам. Так-что расслабляться рано =)

    Советую прочитать по этой теме и посмотреть видео:

    Внезапно: похоже, что отменят декларацию по УСН с 2019 года. Но только если используете онлайн-кассу.

    Продление надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 год)

    Еще в марте этого года писал, что планируют продлить надзорные каникулы, так как согласно действующему закону № 814738-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».), мораторий на неналоговые проверки был введен с 1 января 2016 года и по 31 декабря 2018 года.
    Но история получила продолжение спустя полгода

    Оказывается, МинЭкономРазвития уже подготовило законопроект о продлении надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 годы)

    Подробнее читайте здесь

    Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2019 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

    Налог по ЕНВД повысится с 1 января 2019 года

    Похоже, ЕНВД опять повысится, так как ожидается изменение коэффициента-дефлятора К1. Напомню, он уже повышался на 2018 год до значения 1,868, а теперь предложено новое значения в размере 1,915.

    Читать подробнее

    Декларация по ЕНВД изменилась

    Уже писал про новую форму декларации по ЕНВД несколько раз. Недавно ее, наконец, официально утвердили приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@:

    Новая декларация по ЕНВД официально утверждена

    Применять новую декларацию по ЕНВД нужно начиная с отчетности за четвертый квартал 2018 года.

    Начиная с 2019 года расширится список товаров, которые подлежат обязательной маркировке

    Обратите особое внимание на это изменение, о котором писал в отдельной статье:

    Какие товары подлежат обязательной маркировке начиная с 2019 года? Таблица по группам товаров

    Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

    И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

    Подписаться на новости по емайл

    Уважаемые читатели!

    Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

    Она так и называется:

    “Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

    Из этой инструкции Вы узнаете:

  • Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  • Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  • Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  • Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  • Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  • Все примеры приведены на 2019 год
  • И многое другое!
  • Уважаемые предприниматели!

    Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

    “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?”

    В книге рассмотрены:

  • Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  • Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  • Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  • Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
  • Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

    “ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”

    Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

    Максимальная сумма чтобы не слететь с усно в 2019

    Усно-2019: с представительствами вход разрешен

    Какой установлен лимит по УСН на 2019 год?

    Норма, вводящая правило о необходимости индексировать коэффициент, из НК РФ пока не исключается. Следовательно, в будущем (то есть начиная с 2021 года) возможно полноценное применение этой нормы.

    Плательщику, нарушившему лимит выручки для УСН на 2019 год, необходимо:

    • в срок 15 суток с даты окончания соответствующего квартала направить налоговикам заполненную форму № 26.2-2;
    • завершить расчеты с бюджетом по УСН;
    • заполнить и подать в инспекцию декларацию по упрощенке до 25-го числа месяца, следующего за кварталом превышения лимита;
    • начиная с первого дня квартала, в котором превышен максимальный доход по УСН в 2019 году, приступить к исполнению обязанностей, предусмотренных ОСН (в т. ч. в части уплаты соответствующих налогов и декларирования расчетов по ним), в статусе вновь созданных или зарегистрированных субъектов предпринимательства.

    Штрафы и пени за несвоевременность уплаты налогов по УСН в «переходный» квартал не начисляются.

    Выручка для целей установления соответствия рассматриваемому ограничению включает в себя:

    • выручку от продаж;
    • внереализационную выручку;
    • выручку, включаемую в соответствующий расчет при смене ОСН на упрощенку;
    • выручку от работы на спецрежиме ПСН.

    К лимиту по УСН на 2019 год не будет иметь отношения: Для выявления преимуществ упрощенки перед ОСН плательщику следует оценить, дает ли ему спецрежим весомые преимущества в соотношении с необходимостью соответствовать жестким ограничениям по численности работников и выручке.

    Выручка при УСН в 2019 году

    Критерии использования УСН в 2019 г.

    Этот лимит для ИП не применим, они переходят на УСН даже если их доходы превышают предел. Не должно быть филиалов (представительства разрешены)

    Переход на УСН: ограничения для перехода на «упрощенку», рекомендации по применению и изменения по УСН в 2019 году

    Имеется ряд ограничения для УСН в 2019 году: лимит доходов, ограничение по численности сотрудников, стоимости основных средств и т.д.

  • Лимит перехода на УСН в 2019 году по доходам.
  • Доля участия других организаций – не более 25%.
  • Средняя численность сотрудников – до 100 человек.
  • У компании нет филиалов.
  • Главные изменения по УСН на 2019 год в ближайшее время будут опубликованы в специальном материале, посвященном всем глобальным изменениям в законодательстве, которые вступают в силу с 1 января 2019 года. Переход на УСН носит уведомительный порядок, т.е. подавать заявление на переход на УСН не нужно, достаточно представить уведомление о переходе на УСН.

    Уведомление о переходе на УСН можно представить в инспекцию:

  • на бумаге (рекомендуемая форма утверждена Приказом ФНС РФ от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected] ).
  • Как можно слететь с упрощенки в 2019

    В итоге, верхний предел заработка при УСН в году – 79 740 000 руб. (60 000 000 руб. × 1,329). Больше этой суммы получать от бизнеса и оставаться на УСН нельзя.

    Поэтому фирмам или ИП желательно проверять, чтобы их доходы по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев, а также 2019 года не превысили 79 740 000 рублей. Иначе они лишаться права на УСН с начала квартала, в котором доходы “перевалили” за допустимую сумму.

    Однако с года еще больше фирм и бизнесменов смогут оставаться на УСН. Для организаций, перешедших на УСН с 1 января года, величина дохода за девять месяцев года составляет не более 59,805 миллиона рублей (величина предельного дохода 45 млн руб.

    Как перейти на УСН в 2019 году

    Усно-2019: с представительствами вход разрешен

    Результаты деятельности ИП на общей системе налогообложения облагаются тремя основными налогами: на доходы предпринимателя, на имущество, используемое в этой деятельности, и НДС. Переход на УСН — это способ замены трех налогов единым, который платят на этом режиме.

    Исключения, в соответствии с которыми все же придется платить указанные выше налоги, приведены в пункте 3 статьи 346.11 НК РФ. Так, предпринимателю – упрощенцу придется заплатить НДФЛ при получении дивидендов, а также при получении ряда доходов по пунктам 2 и 5 статьи 224 НК РФ.

    Совет

    Что касается налога на имущество, то его придется заплатить по имуществу, приведенном в перечне, утверждаемом ежегодно Правительством. В основном это офисные и торговые комплексы. НДС, в виде исключения, заплатят упрощенцы при ввозе продукции на территорию нашего государства, а также агенты и участники совместной деятельности.

    Очевидно, что применение упрощенного способа учета налогов для предпринимателя более выгодно, ведь это позволяет существенно сэкономить. Какие шаги предпринять, какие требования необходимо учесть и какие условия должны быть соблюдены, чтобы перейти на УСН?

    Порядок перехода после регистрации ИП

    Переход на упрощенную систему носит добровольный заявительный характер. Достаточно лишь сообщить налоговой инспекции о своем желании перейти на УСН. Для этого нужно подать в ИФНС уведомление о переходе на льготный режим.

    Уведомление можно составить в произвольной форме, указав все необходимые реквизиты и выбранный объект налогообложения. Но удобнее использовать специальный документ под номером 26.

    2-1, предназначенный для этой цели. Рекомендованная форма документа утверждена Федеральной налоговой службой Приказ ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@).

    Бланк документа и порядок его заполнения можно найти на нашем сайте.

    Скачать бланк (образец формы 26.2-1 для ИП)

    Скачать образец заполнения уведомления на УСН для ИП

    Уложившись в этот срок, можно вести учет по упрощенной системе со дня регистрации бизнеса. Если же и этот срок пропущен, то начать применение УСН можно только с 1 января следующего года. Для этого придется предварительно подать уведомление в налоговый орган до 31 декабря текущего года.

    Если не уведомить в указанные сроки налоговый орган о своем намерении применять УСН, то придется платить налоги по общей системе налогообложения. Не подав уведомления, нельзя перейти на упрощенный способ учета.

    Кроме того, следует иметь в виду ограничения, установленные НК РФ, для перехода на этот специальный режим. Например, нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров, при ведении деятельности, связанной с полезными ископаемыми. Запрещено применять упрощенный режим нотариусам и адвокатам.

    Если же предприниматель ошибся с выбором объекта обложения, подав уведомление вместе с документами на регистрацию, то перейти на другой объект можно будет только в следующем году. Для этого придется подать новое уведомление в срок до 31 декабря текущего года (Письмо № СД-3-3/2511 от 02.06.2016)

    Переход на УСН с общего режима

    Как перейти на упрощенку предпринимателю, работающему в условиях общей системы налогообложения? Порядок перехода с ОСНО на УСН для ИП описан в статье 346.13 НК РФ. Новые критерии для перехода на упрощенную систему налогообложения действуют с 2017 года.

    Порядок перехода с ОСНО на УСН в 2019 году с тех пор не изменился. Условия перехода на упрощенный спецрежим, установленные для организаций, частично распространяются и на физических лиц.

    Лимит по доходам для перехода ИП на упрощенку не установлен. Начать применять в своей деятельности УСН имеют право все индивидуальные предприниматели, независимо от суммы текущих доходов. А вот в процессе деятельности на УСН этот показатель становится определяющим.

    Обратите внимание

    По действующим в настоящее время правилам при достижении ИП в 2018 году уровня дохода в 150 млн. рублей необходимо вернуться на общую систему налогообложения.

    Если сумма доходов в 2018 года не превысит указанный предел, то предприниматель продолжит применять УСН в 2019 году.

    Лимит по остаточной стоимости основных средств, установленный для юридических лиц, при переходе на УСН на предпринимателей не распространяется. То есть, начать работать на упрощенке предприниматель может, даже имея основные средства с остаточной стоимостью 150 млн рублей и больше.

    А вот ограничение, касающееся предельной величины остаточной стоимости ОС по итогам отчетного периода, будет причиной для утраты предпринимателем права на УСН. Об этом прямо говорится в пункте 4 статьи 346.13 НК РФ и подтверждается судебной практикой, например, Решением ВС РФ от 02.08.2016 № АКПИ16-486. Вновь перейти на спецрежим после его утраты предприниматель сможет только через год.

    Упрощенная система налогообложения

    Усно-2019: с представительствами вход разрешен

    УСН — это упрощенная система налогообложения в РФ, которая признана одной из наиболее удобных для среднего и малого бизнеса.

    Ее преимущества заключаются в невысокой налоговой нагрузке, простой отчетности и некоторых привилегиях для начинающих предпринимателей. Например, в 2018 году некоторые регионы РФ сохранили «налоговые каникулы», при которых выплате подлежат только взносы в некоммерческие фонды, а установленная налоговая база равна 0%.

    Как перейти на упрощенку, что следует учитывать и какие ограничения установлены законом, рассмотрим далее.

    Что такое упрощенная система налогообложения?

    Упрощенка подразумевает освобождение от некоторых налогов, которые заменяются единым платежом. Индивидуальным предпринимателям и организациям дается право самостоятельно выбрать необходимую систему из списка возможных. Такое решение зависит от рода деятельности компании, количества работников и прочих условий.

    От каких налогов освобождается налогоплательщик при переходе на упрощенку:

    • НДФЛ для предпринимателей и налог на прибыль для организаций;
    • имущественный взнос;
    • налог на добавленную стоимость.

    Упрощенная система не имеет привязки к определенной деятельности, но имеет ряд ограничений, что следует учитывать при выборе ОКВЭД. Также законодательством допускается совмещать УСН с иными режимами, что не снимает обязанностей по платежам за любой из них — ЕНВД, патент.

    Субъекты УСН

    Единая упрощенная система налогообложения доступна для большинства предпринимателей, что обусловлено повышением лимита ежегодного дохода, допустимого для данного режима.

    Для перехода на упрощенку с 2018 года, величина дохода за последние 9 месяцев деятельности вашей компании имеет особое значение. На сегодняшний день предел имеет 112,5 млн. руб., а право перехода на УСН сохраняется до момента, пока не будет превышен лимит дохода в 150 млн. руб.

    При этом закон также устанавливает особые требования к налогоплательщику:

    • численность сотрудников ИП или юрлица не может превышать 100 человек;
    • остаточная оценка основного капитала за вычетом износа составляет не более 150 млн. руб.;
    • доля участия в кампании иных организаций не более 25%, за исключением НКО.

    Обратите внимание!

    По некоторым видам деятельности при упрощенке введены пониженные тарифы страховых взносов.

    Индивидуальные предприниматели

    Упрощенная система налогообложения для ИП имеет свои особенности, главное из которых — отсутствие требований о предельной сумме доходов за 9 месяцев предшествующего года. Остальные условия и ограничения идентичные критериям для юрлиц.

    Не имеют права перейти на упрощенку индивидуальные предприниматели:

    • ведущие деятельность по выпуску подакцизных товаров;
    • специализирующиеся на добыче и продаже полезных ископаемых;
    • работающие по ЕСХН;
    • которые не предоставили уведомление о смене системы налогообложения.

    С 1 января 2018 года для «частников» убрана зависимость страховых взносов от МРОТ. Установлены фиксированные суммы — 26545 руб. (обязательное пенсионное страхование), 5084 руб. (обязательное медицинское страхование). С 2019 года данные цифры планируется индексировать.

    Обратите внимание!

    Для зарегистрированных впервые ИП существуют региональные послабления в течение первых 2 лет ведения бизнеса — ставка может быть снижена до 0%.

    Организации

    Какие организации имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения в 2018 году? В данном случае существует список запретов, который исключает право смены режима на УСН:

    • бюджетные, казенные учреждения;
    • организации, оказывающие услуги по микрофинансированию;
    • игорный бизнес;
    • производители подакцизных товаров;
    • предприятия, добывающие полезные ископаемые предприятия;
    • компании, имеющие филиалы, за исключением подразделений.

    Также следует знать, что учредители, которые состоят в родстве или по иному зависят друг от друга, не имеют право перевести организацию на упрощенку.

    Виды упрощенной системы налогообложения

    Закон рассматривает два варианта налоговой базы для упрощенки:

    • доходы — сумма налогов от 1 до 6%;
    • основные доходы за вычетом затрат — взносы составляют от 5 до 15%.

    В отдельных регионах и для некоторых категорий плательщиков существует временное снижение процентной ставки от 0 до 3%. При выборе налогового режима 6% или 15%, следует учитывать сумму расходов, которая влияет на итоговые сборы.

    Общая формула расчетов обязательных налоговых платежей позволит самостоятельно рассчитать будущие взносы:

    • доходы х 6%;
    • (доход – расход) х 15%.

    Пример расчета при одинаковом доходе в 100 тыс. руб. для «частников» и организаций при:

    • упрощенке 6% — налог составит 6 тыс. руб. (100 тыс. х 6% = 6000 руб.);
    • упрощенке 15% — если расход 30 тыс. руб., то налог составит 10,5 тыс. руб., а при сумме расходов 70 тыс. руб., налог придется уплатить в размере 4,5 тыс. руб. (100 тыс. – 70 тыс.) х 15% = 4,5 тыс. руб.).

    По результату примеров можно определить, что выбор вида упрощенки зависит не от доходов, а в большей мере от расходов предприятия.

    Налоговый и отчетный периоды на УСН

    Выплаты по налогам проходят каждые 3 месяца. Сумма авансовых взносов учитывается при подсчете общей величины налогового сбора, который необходимо уплатить по итогам календарного года. Отчитаться за 2017 году нужно:

    • организациям — не позднее 31 марта 2018 года;
    • ИП — до 30 апреля 2018 года.

    При нарушении этих сроков уплаты авансовых платежей начисляется пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Если по итогам года не перечислен единый налог, то также добавляется штраф — 20% от общей суммы долга.

    Обратите внимание!

    С 1 января 2018 года книга учетов ведется по новой форме. В основной бланк добавлен раздел 5, в котором указывается сумма торгового сбора, перечисление в бюджет и иное. Нововведение коснулось УСН 6% (доход).

    Виды деятельности по УСН

    Виды деятельности, разрешенные при упрощенной системе налогообложения, распространяются на юрлиц и ИП. Основное ограничение — наличие некоторых кодов ОКВЭД (недопустимые виды деятельности).

    Кто не имеет права применять УСН:

    • банки и микрокредитные организации;
    • частные страховщики;
    • ломбарды и скупки;
    • НПФ;
    • участники рынка ЦБ;
    • ИП, организации, выпускающие подакцизные товары;
    • частные нотариусы и т.д.

    В остальных случаях запретов не установлено. Применять упрощенку могут предприниматели, подав уведомление о смене режима налогообложения.

    Ограничения, связанные с применением УСН

    Какие дополнительные ограничения по упрощенке существуют на 2018 год:

    • нельзя использовать совместно с ОСНО и ЕСХН;
    • таже есть недопустимые границы относительно структуры предприятия – наличие филиалов, за исключением обособленных подразделений
    • доля участия в бизнесе сторонних организаций не может превышать 25%;
    • общее число сотрудников компании не должно быть более 100 человек;
    • оценка основных фондов предприятия, как и сумма доходов за год работы на УСН — не более 150 млн. руб.

    Обратите внимание!

    Чтобы не допустить отказа в переходе на УСН, следует тщательно выбирать ОКВЭД. Если один из кодов совпадает с указанными выше направлениями, в переходе на упрощенку будет отказано.

    Переход на упрощенную систему налогообложения

    Следует понимать, что при переходе с общего режима на упрощенный, потребуется восстановить НДС по всем объектам, нематериальным активам, товарам и т.д., находящимся на балансе компании. Осуществить процедуру следует в последний квартал текущего года, до начала смены системы налогообложения.

    Восстановление НДС производится по балансу остаточной стоимости. В тот же отчетный период можно уменьшить налогооблагаемую прибыль ровно на сумму восстановленного НДС. Данная сумма, уплаченная с авансов до перехода на УСН, возвращается покупателю и отражается в декларации к вычету.

    Также можно совершить переход с УСН 6% (доход) на 15% (доход минус расход) и в обратном порядке, в зависимости от величины прибыли и расходов.

    Как и в случае смены системы налогообложения, переход можно осуществить с 1 января 2018 года путем подачи уведомления в налоговую инспекцию.

    Что следует предпринять бизнесмену, чтобы использовать упрощенный налог? Подать в налоговый орган по месту ведения бизнеса заявление:

    • для новых предприятий — не позднее 30 дней с момента регистрации;
    • в случае перехода на иную систему — до 31 декабря текущего года.

    Условия

    О чем следует знать бизнесменам, решившим выбрать в качестве системы налогообложения упрощенный вариант:

    • переход на УСН может быть выполнен по заявлению предпринимателя в налоговую инспекцию по форме 26.2-1;
    • должны быть соблюдены количественно-стоимостные лимиты (доход, оценка, численность штата);
    • если переход планируется на 2018 год, то за 9 месяцев 2017 года доход не должен быть более 90 млн. руб.;
    • с 1 января 2018 года вводятся новые формы отчета по страховым и пенсионным формам;
    • предел зарплаты за 1 год для отчисления в страховые фонды изменился и составляет 815 тыс. руб. — социальное страхование при рождении ребенка, 1021 руб. — пенсионное страхование.

    Обратите внимание!

    Коэффициент-дефлятор не учитывается до 2020 года. По окончанию данного периода его величина будет равна 1.

    Основные условия перехода на УСН:

  • доход за 9 месяцев текущего года является одним из строгих критериев для ООО, АО и иных предприятий, кроме ИП, не должен превышать 112,5 млн. руб.;
  • общая оценка остатка средств на 1 октября 2017 года (ООО, АО) — не более 150 млн. руб.;
  • численность штата компании за год не более 100 человек — относится ко всем организационным формам, включая индивидуальных предпринимателей.
  • Уведомление о применении УСН

    Строгих требований к бланку уведомления по форме 26.2-1 о переходе на упрощенку законом не установлено. Данный документ можно подать в произвольной форме или обратиться за помощью к компетентным юристам.

    Заявление на упрощенную систему налогообложения подается в налоговую инспекцию по месту регистрации организации в 2 экземплярах (для всех регионов), а для Москвы — в 3. Один бланк с отметкой о принятии следует сохранить.

    Сроки подачи заявления разнятся:

    • для новых ИП, ООО, АО уведомление подается с пакетом основных документов или в течение 30 дней с момента регистрации;
    • для перехода на УСН с другого режима при открытии новой деятельности и по иным причинам — с 1 октября до 31 декабря (исключение составляет период 2017-2018 г.).

    Особенности УСН

    Особенности упрощенной системы налогообложения — низкая налоговая ставка и невысокие взносы при большом доходе. Для объекта «доходы» максимальная ставка составляет 6%, а минимальная 1%. Для ИП данная величина равна 0%.

    В случае УСН 15% она может достигать минимум 5%, а для Крыма, Ставропольского края и некоторых регионов РФ может быть снижена до уровня 3%.

    Плюсы и минусы

    Как и в любой другой системе налогообложения, в упрощенке есть свои преимущества и недостатки.

    Плюсы:

    • простой и понятный налоговый учет;
    • нет отчислений по налогу на прибыль, НДС, имущество;
    • объект обложения можно выбрать самостоятельно — 6% или 15%;
    • декларация может подаваться не ежеквартально, а 1 раз в год;
    • на некоторые виды деятельности установлены льготы по страховым взносам.

    Минусы:

    • независимо от суммы дохода, налог придется платить (даже при убыточном производстве);
    • для перехода на УСН придется восстановить НДС, что в некоторых ситуациях влияет на финансовые расходы;
    • существуют ограничения по ОКВЭД;
    • контрагенты теряют право возмещения НДС на приобретенные товары и услуги.

    В любом случае приоритет остается за положительными качествами данной системы, которую выбирает большинство предпринимателей в качестве альтернативного варианта общей системе, единому налогу или патенту.

    С 2019 года вступили в силу изменения для усн

    Усно-2019: с представительствами вход разрешен

    В налоговое законодательство России в 2018 году был внесен ряд изменений. Они затронули и упрощенную систему налогообложения. С начала 2019 года законодательные корректировки должны знать и использовать все малые фирмы и индивидуальные предприниматели на УСН.

    Представители бизнеса обязаны ориентироваться в нововведениях, работать в соответствии с новыми правилами. Упрощенные требования предоставления отчетов, использование онлайн-касс, увеличение размера взносов – вот лишь несколько параметров, которые подверглись реформе.

    УСН в 2019 году: основные изменения и дополнения

    Упрощенную систему налогообложения решили изменить и дополнить после форума в Сочи, проходившего зимой 2018 года. Д.

    Медведев поручил ответственным лицам принять ряд дополнений, которые позволили бы снизить расходы для малого и среднего бизнеса, упростить ведение бизнеса, установить обязательство по использованию онлайн-касс и т. д.

    В итоге с начала текущего года пользователи режима налогообложения УСН обязаны знать и применять в работе следующие поправки:

    • сохранение налоговых ставок;
    • внедрение онлайн-касс;
    • изменение страховых взносов;
    • отмена деклараций;
    • ликвидация пошлины за онлайн-регистрацию бизнеса;
    • увеличение МРОТ.

    Стоит рассмотреть основные изменения более подробно. Начать необходимо с критериев отмены сдачи декларации. Такой документ смогут не заполнять предприниматели с УСН «доходы», которые работают с онлайн-кассами.

    Ведь ИФНС в режиме реального времени получает данные о прибыли. В автоматическом режиме идет расчет налога. Те бизнесмены, которые обязаны отражать информацию в декларации, должны пользоваться образцом, действовавшим в 2018 году.

    Для бизнесменов на режиме «доходы минус расходы» он не изменился.

    Внедрение онлайн-касс

    При любых видах расчетов (наличными, платежное поручение, карта и т. д.) бизнесмен обязан предоставить клиенту чек. Использование онлайн-касс становится непреложным правилом, нарушать которое запрещено законом.

    Отсрочка, действующая для некоторых категорий налогоплательщиков, заканчивается 1 июля 2019 года. На покупку кассы, программного обеспечения, фискального накопителя можно оформить налоговый вычет.

    Такая льгота позволит компенсировать часть издержек.

    Изменение обязательных страховых взносов

    Пользователи УСН с 2019 года должны знать о том, что произошла отмена сниженных ставок по взносам. Такое нововведение коснулось бизнесменов, применяющих упрощенку. К тому же платежи за себя увеличились. Предприниматель обязан ежегодно перечислять 29 354 руб., если его доход не превышает 300 000 руб. На медицинское страхование плательщик УСН должен отдать 6 884 руб.

    Налоговая ставка

    На уровне 2018 года сохранена налоговая ставка для пользователей упрощенной системы налогообложения. Если предприниматель использует режим «доходы», ее размер составляет 6 %.

    Для бизнесменов на режиме «доходы минут расходы» действует 15%-ная ставка. Власти в регионах имеют право снижать налоговую ставку или предлагать налоговые каникулы по некоторым видам деятельности.

    Информацию можно получить, обратившись в свою налоговую инспекцию.

    Другие изменения

    Если будущий бизнесмен находится на этапе регистрации фирмы, то хорошая новость заключается в том, что при онлайн-регистрации он может забыть об уплате пошлины. Единственное условие – регистрация своего дела должна быть проведена через сеть Интернет.

    Следующее нововведение касается изменений отчетности по форме 2 НДФЛ. С 2019 года вступают в законную силу новые формы справок, предназначенных для подачи в инспекцию и для персонала. Сотрудникам, трудоустроенным официально, необходимо оформлять документ нового образца.

    С 2019 года банковские вклады и счета малого бизнеса будут застрахованы. Если банк лишается лицензии или сталкивается с процедурой банкротства, то бизнесмены смогут затребовать возврата своих средств. Страховка действует на сумму до 1 140 000 руб.

    Останется так, как было раньше

    Использовать УСН смогут бизнесмены, количество сотрудников у которых не превышает 100 человек. Доход в год не должен быть выше значения в 150 млн рублей. Такая же сумма касается остаточной стоимости основных средств.

    Еще один момент, который не затронули изменения, относится к переходу на УСН с другого режима. Так, представители малого и среднего бизнеса могут начать применять упрощенную систему налогообложения, если за последние 9 месяцев года доход не превысил 112,5 млн руб.

    Срок рассчитывается с момента подачи заявления о переходе на УСН.

    Обобщая вышесказанное

    Упрощенная система налогообложения – один из самых распространенных режимов, который используется на территории России. Ежегодно УСН подвергается законодательным корректировкам. Знать все нововведения обязаны пользователи этого режима.

    Если требуется консультация, которая поможет прояснить отдельные моменты, то обратиться можно к экспертам Группы Компаний «Аудит А».

    Специалисты, обладающие глубокими знаниями в сфере налогообложения, аудиторских проверок и бухгалтерского учета, предоставят подробные консультации.

    Важно

    Все права на данную публикацию принадлежат ГК “Аудит А”. Полное или частичное цитирование материала на других сайтах разрешено только при наличии активной ссылки на эту страницу.

    Копии материала отслеживается автоматическими средствами проверки уникальности.

    Оцените статью
    Просто о технологиях
    Добавить комментарии

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock
    detector