Заполняем 2-ндфл за 2019 год

Содержание
  1. Справка 2-ндфл, новая форма-2019 2-ндфл, бланк и образец заполнения – Предприятие Инфо
  2. Инструкция по заполнению
  3. Программа для заполнения декларации 2 ндфл за 2019 год бесплатно
  4. Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2019 года
  5. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2018 год в программе “Декларация”
  6. Декларации 3-НДФЛ в 2019 году за 2018: скачать бланк
  7. Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2019 году: пример
  8. Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
  9. Декларация 3-НДФЛ в 2019 году, Всё про НДФЛ
  10. С 2019 года сдавать отчётность необходимо по новой форме декларации 3-нфдл
  11. Форма 2-НДФЛ
  12. Заполнение и подача декларации 3-НДФЛ онлайн самостоятельно
  13. Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018-2019 годах — как заполнить
  14. Скачать бесплатно программу налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2018
  15. Новая форма 2 ндфл
  16. Отличия новой формы 2-НДФЛ
  17. Заполнение поля «Признак» в новой форме 2-НДФЛ
  18. Как заполнить 2-НДФЛ без ошибок
  19. Инструкция по заполнению раздела № 1
  20. Особенности заполнения разделов № 2 и № 3 новой декларации 2-НДФЛ
  21. Новая форма 2 ндфл 2019 — бланк, образец заполнения
  22. Зачем нужна 2-НДФЛ?
  23. Новая форма – что изменилось в 2019 году?
  24. 2-НДФЛ 2019 для инспекции
  25. 2-НДФЛ 2019 для сотрудников
  26. Как заполнить 2-НДФЛ в 2019
  27. Раздел 1
  28. Раздел 2
  29. Раздел 3
  30. Приложение
  31. Скачать образец 2 ндфл 2019 (Бланк для ФНС)
  32. Скачать образец 2 ндфл 2019 (Бланк для работников)
  33. Образец справки о доходах и суммах налога физлица
  34. Новая форма 2-НДФЛ с 2019 года
  35. Изменения в справке 2-НДФЛ с 1 января 2019 года
  36. Где взять бланки справок и каковы правила их заполнения

Справка 2-ндфл, новая форма-2019 2-ндфл, бланк и образец заполнения – Предприятие Инфо

Заполняем 2-ндфл за 2019 год

Инструкция по заполнению

ВНИМАНИЕ: приказом ФНС России № ММВ-7-11/485@ от 30.10.2015 утверждена новая форма 2-НДФЛ.

Внизу страницы — два образца справки 2-НДФЛ: по новой форме и по старой.

Нажимайте на каждое интересующее поле инструкции, чтоб появилась подробная информация.

• Ставится 1 — в обычном порядке,

когда сдаёте справку о доходах сотрудника и удержанном НДФЛ.

• Ставится 2 — при уведомлении о невозможности удержать НДФЛ.

Невозможность удержать НДФЛ может быть, например, в случаях:

1) При выплате доходов в натуральной форме при условии отсутствия в дальнейшем выплат физлицам каких-либо доходов в денежной форме.

Например, вы выплатили доход физлицу в натуральной форме. Потом в том же налоговом периоде опять выплатили доход, но уже в денежной форме. Из этих денег вы должны также удержать НДФЛ, исчисленный с дохода в натуральной форме, но не более 50 % от суммы денежных выплат.

Обратите внимание

3) При выплате физлицам на основании решения суда суммы задолженности по зарплате в размерах, определенных в судебных решениях.

4) При обеспечении своим бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по возрасту, бесплатный проезд на железнодорожном транспорте один раз в год.

В таком случае необходимо сообщить в налоговую об этом не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, т.е., например, невозможно удержать НДФЛ в 2017 — уведомляем об этом не позднее 31 января 2018 года.

Срок сообщения о невозможности удержать НДФЛ — до 1 марта.

Поле «Номер корректировки»

Необходимо указать:

• 00 — при составлении первичной справки

• 01, 02, 03 и т.д. до 98 — при составлении корректирующей справки

• 99 — при составлении аннулирующей справки

• Узнать его можете на сайте ФНС России вот здесь.• Его можно узнать на сайте ФНС России в сервисе «Узнай свой ОКТМО», либо в своей налоговой.

Поля «Налоговый агент», «ИНН» и «КПП»

• Налоговый агент: организации указывают, например, ООО «Фантик», а предприниматели — ИП + ФИО

• ИП указывают только ИНН, а организации ИНН и КПП

• При смене фамилии работника — укажите его новую фамилию. При этом в налоговой инспекции сведений о новой фамилии работника может не оказаться. Поэтому заранее приготовьте копию его паспорта. Отчество указывается при наличии.

• Фамилию и имя иностранных работников разрешается указывать латинскими буквами.

Поле «Статус налогоплательщика»

• Ставите 1 — если работник является резидентом РФ (в течение 12 следующих подряд месяцев пробыл на территории РФ 183 и более календарных дней).

• Ставите 2 — если работник не является резидентом РФ (пробыл на территории РФ менее 183 календарных дней).

• Ставите 3 — если работник является высококвалифицированным специалистом.

Кроме того, высококвалифицированные специалисты получают статус налоговых резидентов РФ с первого дня действия их трудового договора, а не по истечении 183 дней пребывания в РФ.

Теперь (с декабря 2015 года) введены дополнительные коды статусов налогоплательщика:

• Ставите 4 — если работник является участником государственной программы добровольного переселения соотечественников, проживающих за рубежом.

• Ставите 5 — для работников-иностранцев, имеющих статус беженцев или получивших временное убежище в России.

• Ставите 6 — для работников-иностранцев, которые работают на основании патента.

Поле «Гражданство (код страны)»

• Для граждан России — код 643.

•Коды для других стран смотрите здесь.

Поле «Код документа, удостоверяющего личность»

• Для паспорта гражданина РФ — код 21.

• ВНИМАНИЕ: с декабря 2015 года изменён код для Свидетельства о предоставлении временного убежища на территории РФ. Теперь необходимо указывать код 19, вместо кода 18.

Поле «Адрес места жительства в РФ»

• Указывается адрес работника по месту его постоянной регистрации на основании паспорта или иного подтверждающего документа.

• Адрес временной регистрации не пишется.

• Здесь также указывается адрес, по которому работник-иностранец зарегистрирован в РФ по местожительству или по местопребыванию.

Поле «Код страны проживания»

• Это поле заполняется только в отношении нерезидентов РФ и иностранцев.

• Указывается код страны и адрес места жительства работника в стране постоянного проживания.

Раздел 3. «Облагаемые доходы».

В шапке этого раздела ставите налоговую ставку:

• 13 % — для резидентов РФ.

• 30 % — для нерезидентов РФ.

Графа «Код дохода»

• Каждому виду дохода соответствует свой код.

• Так, например, по зарплате — 2000, по отпускным — 2012 и др.

• Для доходов, по которым отдельный код не предусмотрен, ставится — 4800 «Иные доходы»

• При выплате премий — если выплата за трудовые достижения — код 2002. Если премия приурочена, например, к празднику — это будут уже иные доходы — 4800.

• Полный перечень кодов по доходам смотрите здесь.

Графа «Код вычета»

• Здесь отражаются только профессиональные вычеты и вычеты, предусмотренные ст. 217 НК РФ.

• Коды для таких вычетов найдите в таблице здесь. Прокрутите таблицу ниже, коды для этих вычетов начинаются с кода 403, там по заголовку соответствующих вычетов сами увидите.

Раздел 4. «Налоговые вычеты».

• Здесь указываются стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты, предоставленные работнику в отчётном году.

• По каждому из этих вычетов найти код сможете всё в той же таблице «Коды видов вычетов налогоплательщика». Ссылку на неё мы привели в предыдущем Разделе 3 — графа «Код вычета» (см. выше).

Поля «Уведомление, подтверждающее право на социальный и имущественный вычет».

• Для предоставления социального (за лечение и обучение) и имущественного вычета нужно получить в налоговой уведомление о праве на этот вычет, данные которого в этих полях и указываем.

Раздел 5. «Общие суммы дохода и налога».

Поле «Общая сумма дохода» — указывается общая сумма всех строк раздела 3.

Поле «Налоговая база».

• Указывается разница между общей суммой дохода и всеми налоговыми вычетами.

Поле «Сумма налога исчисленная». Указывается сумма исчисленного НДФЛ.

• Рассчитываем: Налоговая база * 13 % (налоговая ставка)

Поле «Сумма фиксированных авансовых платежей».

Это поле заполняется только в отношении иностранцев, работающих по патенту.

Поле «Сумма налога удержанная». Указывается сумма удержанного НДФЛ.

Поле «Сумма налога перечисленная». Указывается сумма перечисленного в налоговую НДФЛ.

Поле «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом».

Указывается сумма излишне удержанного НДФЛ.

• Вообще по закону излишне удержанный налог должен быть возвращён работнику, но если не успевают этого сделать к сроку сдачи справки 2-НДФЛ (к 1 апреля), тогда эта сумма вносится в данное поле.

Поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

Указывается сумма НДФЛ, не удержанная в отчётном периоде.

Отображение в 2-НДФЛ возможных ситуаций

ВНИМАНИЕ: с 1 января 2016 года (согласно п.6 ст. 226 НК РФ) НДФЛ, удержанный с больничных (включая пособие по уходу за больным ребёнком) и отпускных пособий, нужно будет перечислять в бюджет не позднее последнего дня месяца, в котором они выплачены.

Ситуация: зарплату начислили в декабре 2016, а выплатили в начале января 2017. В этом случае декабрьскую зарплату отображаем в справке НДФЛ за 2016 год, включая пункты «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная».

Да, несмотря на то, что фактически НДФЛ будет удержан лишь в январе или даже позже, его сумму всё равно включаем в пункт «Сумма налога удержанная» справки за 2016 год.

Ситуация: доходы работника в течение года облагались по разным ставкам. ФНС предлагает последовательно заполнять данные в разделах 3 и 5 вначале для одной ставки, потом — для другой.

Программа для заполнения декларации 2 ндфл за 2019 год бесплатно

Заполняем 2-ндфл за 2019 год

Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.

Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2019 года

ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.

  • исключен Справочник «Коды регионов»;
  • коды видов доходов теперь разделены в зависимости от источника – российский или зарубежный;
  • расширен состав видов документов, а также категорий налогоплательщиков, заявляющих имущественный вычет;
  • список кодов видов деятельности стал больше и оформлен в отдельное Приложение 5 к порядку заполнения (в прежней форме они перечислены на Листе В в строке 010);
  • ведены коды видов операций с ценными бумагами, ПФИ.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2018 год в программе “Декларация”

Преимуществами заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год в специальной программе является то, что в программе встроены функции, позволяющие проверить правильность заполнения обязательных реквизитов. Так же вы можете не распечатывать ее дома, а скачать на флешку. Тогда при посещении ИФНС инспектор сможет проверить декларацию и подсказать, есть ли в ней ошибки, и как их исправить.

Начнем заполнять этот раздел с выбора налоговой ставки. Вверху отображены следующие налоговые ставки 13%, 9%, 35% и 13%. Подведя курсор к каждой из ставок, вы прочитаете, в каком случае она применима. Для заполнения декларации в нашем случае останавливаемся на первой ставке 13% ¬¬- доходы, полученные от налоговых агентов или иных источников выплат, в т. ч. от физических лиц.

Декларации 3-НДФЛ в 2019 году за 2018: скачать бланк

Бланк (https://www.nalogia.ru/download/Nalogia_Ru_Forma_3-NDFL_2017.pdf) является обязательным для заполнения для ряда физических лиц, получающих доходы за год от нетрудовой деятельности.

Однако, чтобы упростить подачу декларации 3-НДФЛ, лучше пользоваться специальной программой «Декларация», которая регулярно выкладывается на официальном сайте службы ГНИВЦ.

Точное название программы зависит от года: так, если необходимо заполнить отчет за 2018 год, нужно скачивать «Декларацию 2018».

  • Задание условий. В первом разделе вводится код налогового подразделения, который следует указывать по месту регистрации, признак налогоплательщика, вид доходов и способ заверения документа. Для физических лиц нужно проставить следующие пункты: «Иное физическое лицо», «Доходы гр. правового характера» и «Достоверность подтверждается лично»
  • Сведения о декларанте. Данный раздел полностью заполняется при помощи паспорта. Необходимы серия и номер паспорта, ФИО, сведения о регистрации
  • Доходы, полученные в РФ. По умолчанию для людей, которые выбрали статус «Иное физическое лицо» доступен только этот раздел с доходами. Пункт «Доходы за пределами РФ» становится неактивным. Чтобы заполнить вкладку доходов, можно пользоваться справкой 2 НДФЛ с места работы.
  • Рекомендуем прочесть:  Что Делать При Ликвидации Бюджетной Организации 2019

    Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2019 году: пример

    • 002 – информация о типе дохода, обычно ставится цифра 3, если речь не о доходах из-за рубежа или дивидендах (они не облагаются).
    • 010 – общая сумма дохода.
    • 040 – информация о налоговом вычете.
    • 060 – подведение итога, указание общей суммы.
    • 070 – сумма, умноженная на ставку 0,13 НДФЛ.
    • 080 – если налог уже удерживался до заполнения декларации, это указывается здесь.
    • 130 – разница между 070 и 080.
  • Открыть официальный сайт Налоговой службы и нажать на кнопку вверху «Зарегистрироваться».
  • Предварительно оформить электронный сертификат, чтобы можно было подписывать декларацию цифровой подписью.

    Об этом, впрочем, знают все предприниматели.

  • Войти в кабинет, используя свой логин и пароль.
  • Выбрать раздел «Составление НД».
  • Указать, за какой отчетный период подается декларация.
  • Проверить автоматическое заполнение данных, при необходимости подкорректировать.

  • Проверить, сдана ли отчетность работодателем заполнить информацию из бланка 2-НДФЛ.
  • Указать, полагаются ли вам налоговые вычеты и какие.
  • Подвести итоги в соответствующем разделе. Проверить информацию и создать файл для отправки.
  • Закрепить файл электронной подписью и поставить на отправку.
  • Как только декларация будет принята, у вас появится опция прикрепить сканы сопутствующих документов.
  • Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

  • Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  • В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  • Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  • Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  • Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях.

    Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

  • Заполняем шапку 3-НДФЛ (образец заполнения 2018 можно скачать в конце статьи). Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС.

    Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

    Декларация 3-НДФЛ в 2019 году, Всё про НДФЛ

    Расчет налога: 4 000 000 – 1 000 000 = 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей. Эту сумму налога ему надо отразить в налоговой декларации и внести в бюджет. Так как 70 процентов от кадастровой оценки (2 660 000) меньше, чем сумма дохода, то расчет налога ведется с 4 миллионов.

    Те налогоплательщики, которые решили вернуть себе часть затрат на лечение, обучение или приобретение жилья и получить налоговый вычет, могут подавать декларацию в течение всего календарного года — тут сроки законом не ограничены. Но ведь чем быстрее будет сдана и проверена декларация 3 НДФЛ 2019 за 2019 год, тем быстрее гражданин получит свои деньги. Поэтому затягивать со сроками заполнения налоговых документов не стоит.

    С 2019 года сдавать отчётность необходимо по новой форме декларации 3-нфдл

    • С 2019 года форма декларации теперь состоит из 13 страниц, а не 20-ти как раньше;
    • В новый состав формы входят: титульный лист, раздел 1 и 2, 8 приложений и расчёты к приложению 1 и 5;
    • Вместо букв на страницах теперь проставлена нумерация;
    • Стандартные и социальные налоговые вычеты теперь скомбинированы в одном приложение №5;
    • Расчёты по профессиональным вычетам вынесены в приложение 3 налоговой декларации;
    • Оптимизировали раздел где отражается информация по ценным бумагам, ПФИ и инвестиционным товариществам;
    • Без внимания не остались и пункты по отражению доходов и освобождению от уплаты НФДЛ иностранных компаний при её ликвидации;
    • Убрали графу с суммой облагаемого дохода, осталась только сумма удержанного налога;
    • Из-за сокращений произошли смещения, которые коснулись так же и кодов.

    С 16 октября 2018 года утверждена и зарегистрирована новая форма декларации 3-НФДЛ на 2019 год. Приказом ФНС России были внесены кардинальные изменения и поправки в отчётность по налогам на доходы физических лиц для расчёта уже в новом году. Помимо самой формы НДФЛ, изменения так же коснулись её заполнения и предоставления в налоговые органы в электронном виде.

    Форма 2-НДФЛ

    • дата составления справки, налоговый период (год);
    • признак работника (1 – когда справка о доходах подается в общем порядке (п.2 ст. 230 НК РФ) или 2 – в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ), номер корректировки (для первичной подачи — 00, для первой корректирующей версии справки — 01 и т.д.);
  • Раздел 1.

    данные о налоговом агенте — наименование организации, её код ОКТМО, ИНН/КПП согласно регистрации, телефон;

    • электронно — по интернету через лицензированных операторов электронного документооборота (ЭДО); этот способ обязателен для тех налоговых агентов, число сотрудников которых больше 25 человек;
    • в бумажном виде — лично (заполнять и сдавать нужно 2 экземпляра; один с пометкой о сдаче вернётся из ФНС налогоплательщику как доказательство факта сдачи декларации) или посредством почтовой службы заказным письмом с описью вложения (в качестве доказательства сдачи декларации у налогоплательщика на руках будет опись вложения и квитанция об отправлении письма — дата на нём будет считаться днём подачи декларации).

    Заполнение и подача декларации 3-НДФЛ онлайн самостоятельно

    Через «Личный кабинет налогоплательщика» доступна и такая услуга, как получить налоговый вычет онлайн, механизм сервиса такой же, какой описан выше, но вам нужно иметь перед собой справку 2-НДФЛ, потому что без нее вы не сможете заполнить раздел доходов. Если все документы под рукой, можно самому составить декларацию на возврат налога бесплатно и отправить заявление на вычет в налоговую через интернет.

  • Войдите на сайт nalog.ru и нажмите на вход в ЛКН для физических лиц. Если вы подаете 3-НДФЛ как ИП, то вам нужно входить под паролем и логином предпринимателя.
  • Перед вами появится форма для входа. У вас есть несколько способов войти — ввести логин и пароль, войти под данными аккаунта на «Госуслугах» или указать пароль от электронной подписи.
  • На главной странице ЛКН отобразится состояние ваших расчетов перед бюджетом — сроки для уплаты имущественных налогов и имеющиеся начисления. Спуститесь вниз и откройте вкладку «Жизненные ситуации».
  • Вам представятся электронные сервисы. Выберите подачу декларации по форме 3-НДФЛ.
  • Вы можете выполнить несколько действий в этом сервисе. Либо заполнить новый бланк, либо отправить уже заполненный. Выберите заполнение нового отчета.
  • Следующий шаг различается для тех, кто имеет электронную подпись, и тех, у кого нет ЭП. Заполнить и отправить декларацию могут первые. А для вторых предусмотрена быстрая форма для создания цифровой подписи физического лица. Просто придумайте пароль из более чем 8 знаком — латинских строчных и заглавных букв, символов и чисел. Введите эту комбинацию дважды и ожидайте подтверждения. Генерация ЭП может занять до суток, поэтому учтите этот момент при подаче декларации — вы можете просрочить, если сядете за заполнение впритык, и вам придется платить штраф от 1 000 рублей.
  • После создания электронной подписи открывается сервис для заполнения 3-НДФЛ в электронном виде, состоящий из 7 этапов.
  • Первый этап, данные для титульной страницы. Сюда система перенесла ваши персональные данные из ЛКН. Из значимых строк — год. Нужно выбрать год, за который предоставляется отчет. Напомним, что согласно НК РФ в ст.113 подать документы можно только за последние 3 года.
  • Второй этап — выбор доходов. Как правило, возникший доход извлечен в пределах страны, но если машина была продана за границей, то нужно поставить флажок в соответствующей клетке.
  • Третий этап — если у вас есть право на вычет, нужно его отметить. За год может быть использовано несколько разных вычетов — и имущественный, и социальный, и стандартный. У Курагина нет ни одного из способов уменьшения налоговой базы, кроме предъявления расходов на покупку машины, но это не вычет.
  • На шаге 4 нужно добавить сам доход. В данном случае — выручка от продажи машины. Нажимайте на соответствующую кнопку.
  • При продаже имущества доходом признается купившее его лицо. Это может быть человек или организация. В первом случае хватит указания его имени, а для компаний необходимо вписать полные реквизиты.
  • Далее нужно добавить сам объект.
  • Выберите из списка вид дохода. У Курагина продажа имущества, поэтому он выбирает код «1510».
  • Откроется строка для выбора способа уменьшения базы — через фиксированный вычет в 250 000 или с помощью расходов. У нас расходы составили 2 000 000 рублей, но мы указываем 1 700 000, т. к. расходы не могут быть больше доходов.
  • Укажите сумму дохода.
  • Затем нужно вписать итоги. Налоговая база — разница между доходом и расходом или вычетом. А начисленный налог — 13% от этой разницы. У Курагина доход меньше, чем расход, поэтому и база, и налог нулевые.
  • Далее идет этап вычетов. Но у нашего заявителя их нет, поэтому переходит к итогам.
  • Система покажет, что нужно заплатить. У нас 0 рублей. Также здесь есть возможность посмотреть отчет в формате PDF и скачать файл. Здесь же есть кнопка для прикрепления копий документов — без них декларацию не смогут проверить.
  • Для отправки нужно ввести пароль ЭП.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018-2019 годах — как заполнить

    Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».

    Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам. Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи. Подробнее об этом читайте в рубрике «Декларация (НДФЛ)» .

    Скачать бесплатно программу налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2018

    Если при работе в операционной системе Windows 7 с использованием русских региональных стандартов в программе «Декларация 2018 » сбита кодировка, то необходимо в настройках системы поменять русские стандарты на любые другие, а потом вновь установить русские.

    • Дата выпуска версии: 05.02.2018 г.
    • Скачать бесплатно программу налоговая декларация 3-НДФЛ 2018 по адресу: http://www.gnivc.ru/. _3_4/
    • Программа «Декларация 2018» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2018 год.

    Новая форма 2 ндфл

    Заполняем 2-ндфл за 2019 год

    ФНС РФ внесла изменения в основные бланки налоговых документов. Среди них – новая форма 2-НДФЛ, которую в обязательном порядке нужно применять с 2019 года. На откорректированном бланке придется сдавать отчетность за 2018 год. Какие изменения были внесены в справку? Как правильно ее заполнить? Читайте в статье.

    Новый бланк 2-НДФЛ вводится приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/566@, утвержденным 2 октября 2018 года. Он «расширился» и стал содержать в себе не одну страницу, как было ранее, а две.

    Также правовой акт теперь проводит разграничения между документами, которые сдаются в налоговую службу и справками, которые выдают по просьбе сотрудников.

    Для последних действует упрощенный вариант, который бухгалтерам будет проще заполнить.

    Отличия новой формы 2-НДФЛ

    Сравнивая новую форму 2-НДФЛ 2019 года с устаревшим вариантом, можно выделить такие отличия:

  • Изменение названия бланка. Ранее документ назывался просто справкой о доходах, что было не совсем корректным. В нем отражалось куда больше сведений. Потому наименование бланка изменили: теперь он называется «Справка о доходах и суммах налогов физ. лица».
  • Уменьшение количества разделов. В прежнем варианте присутствовало 5 разделов. В обновленной форме только 3.
  • Расширенное приложение, содержащее информацию о социальных, стандартных и имущественных налоговых вычетах. Если раньше достаточно было указать общую сумму, то сейчас придется подробно расписывать все виды вычетов.
  • В приложении о видах налоговых вычетов необходимо проставлять специальные классифицирующие коды:

    Код вычета
    Описание

    1
    Прописывается, если налогоплательщик уплачивает меньшую сумму государственного сбора за счет имущественного вычета.

    2
    Ставится, если физическое лицо воспользовалось социальным вычетом.

    3
    Прописывается только лицами, которые уменьшили размер обязательного платежа в бюджет за счет фиксированных авансовых взносов.

    Разобраться с нюансами заполнения откорректированных ФНС документов или заполнить их за вас помогут специалисты сервиса Главбух Ассистент. Эксперты могут полностью вести бухгалтерию предпринимателя, компании или оказывать консультационные услуги действующему бухгалтеру.

    Заполнение поля «Признак» в новой форме 2-НДФЛ

    Новая форма справки содержит поле «Признак», которое сообщает налоговым органам, как и кем именно представляются сведения о прибыли физического лица.

    Код поля «Признак»
    Когда ставится?

    1
    Прописывается, когда данные о прибыли физических лиц представлены уже «чистыми», с удержанным налогом НДФЛ (ч. 2 ст. 230 НК).

    2
    Проставляется налоговыми агентами, которые в силу определенных обстоятельств не смогли удержать НДФЛ у налогоплательщика (ч. 5 ст. 226 НК).

    3
    Прописывается правопреемниками (например, новым юридическим лицом после реорганизации прежней компании), которые удержали налог с работников (ч. 2 ст. 230 НК). Так ФНС легче фиксировать новых налоговых агентов, подающих отчеты за сотрудников, числившихся ранее в другой организации.

    4
    Также проставляется правопреемниками налогового агента, но в ситуации, когда им не удалось удержать государственный сбор на прибыль физических лиц (ч. 5 ст. 226 НК).

    Как заполнить 2-НДФЛ без ошибок

    Лучше всего начать с титульника (заголовка) документа. В нем нужно прописать:

    • ИНН;
    • если налоговым агентом выступает компания, то заполняется ячейка с КПП;
    • порядковый номер бланка в текущем отчетном сроке;
    • название фирмы или полные инициалы предпринимателя;
    • за какой год подается информация в ФНС;
    • актуальный телефонный номер;
    • классификатор ОКТМО.

    Поле «Код корректировки» оставлять пустым нельзя, даже если форма подается в первый раз и исправлений еще не было. В ячейке проставляются коды:

    • 00 – если декларация подается в налоговую службу впервые;
    • 01 и далее по возрастанию – если предприниматель или фирма представляют в ФНС исправленные версии предыдущих справок (исправляя справку 01, подается бланк с кодом 02 и т.д.);
    • 99 – если налоговый агент осознает, что документ проще заполнить заново, чем отправлять корректировки, то представляется аннулирующий документ с этим кодом.

    Если предприятие было реорганизовано, то в бланк вносятся данные о вновь созданной компании. Старые реквизиты не проставляются.

    Инструкция по заполнению раздела № 1

    Всем, кто сдает 2-НДФЛ, нужно заранее подготовить информацию о налогоплательщике, за которого подается декларация. Наибольшие сложности у бухгалтеров возникают при установлении статуса физического лица. В 2018-2019 гг. действуют следующие коды:

    Код статуса
    Описание

    1
    Стандартный код, проставляется для всех работников, являющихся российскими гражданами или получившими статус российского резидента.

    2
    Ставится, если нанятый сотрудник – иностранец или апатрид, не являющийся российским резидентом.

    3
    Прописывается в случае найма высококвалифицированного специалиста-иностранца, не получившего статус резидента РФ.

    4
    Устанавливается для добровольных переселенцев-соотечественников из других стран в РФ, если они участвуют в гос. программе.

    5
    Ставится для лиц без гражданства или иностранцев в случае, если их признали беженцами или они получили политическое убежище на территории РФ.

    6
    Прописывается для иностранцев, официально трудоустроенных в российских организациях после получения ими патента.

    Если выполнение всех требований к документам вызывает вопросы или занимает слишком много времени, имеет смысл отдать бухгалтерские дела на аутсорс.

    Далее следует вписать:

    • ИНН физического лица (если сотрудник апатрид или зарубежный гражданин, то поле остается пустым, ФНС все равно примут бланк);
    • Ф.И.О. налогоплательщика;
    • дату рождения;
    • гражданство или его отсутствие;
    • код страны (актуальные значения можно найти в постановлении Госстандарта РФ № 529-ст, утвержденного 14 декабря 2001 г.);
    • номер документа, подтверждающего личность налогоплательщика.

    Символ «№» в декларации нигде не проставляется.

    Особенности заполнения разделов № 2 и № 3 новой декларации 2-НДФЛ

    Раздел № 2 содержит информацию о суммах государственного сбора. В нем налоговый агент указывает:

    • всю сумму заработной платы и иных доходов налогоплательщика;
    • применяемая ставка НДФЛ (стандартно 13%, для иностранцев – 30%, а с выигрышей в лотереях, конкурсах – 35%);
    • налоговая база;
    • сумма и количество фиксированных авансовых взносов;
    • размер исчисленного обязательного платежа в бюджет;
    • сумма удержанного государственного сбора от прибыли физического лица;
    • размер уплаченного в ФНС налога;
    • если бухгалтер ошибся в расчетах, то в декларации также указывается, сколько денег было излишне уплачено в бюджет (избежать подобных ошибок поможет передача бухгалтерии на аутсорс в надежную компанию с финансовыми гарантиями);
    • размер не удержанных налогов.

    Поля в разделе № 2 запрещено оставлять пустыми. Если у агента нет информации для определенной графы, то в ней прописывается 0.

    В разделе № 3 прописывается, какими льготами и вычетами пользуется налогоплательщик. При этом, он должен доказать свое право на применение «скидки» по государственным сборам (специальное налоговое уведомление, иные документы).

    Если физическое лицо получило разные виды доходов, облагаемых разными ставками, то налоговому агенту придется заполнять несколько деклараций.

    Новая форма 2 ндфл 2019 — бланк, образец заполнения

    Заполняем 2-ндфл за 2019 год

    С начала апреля 2019 года при заполнении справки 2-НДФЛ нужно использовать ее новую форму. Соответствующий документ – Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018 г. – начал действие с 1 января 2019 года.

    Поэтому все необходимые сведения придется подавать уже на новом бланке.

    Предназначение ее осталось тем же самым: подтверждение дохода наемных работников организаций и индивидуальных предпринимателей, а также начисленного и уплаченного налога и предоставленных вычетах.

    Зачем нужна 2-НДФЛ?

    Эта справка нужна как физическим лицам, так и налоговым агентам и индивидуальным предпринимателям.

    Гражданам она в основном нужна для того, чтобы подтвердить свой доход в таких случаях:

    • при получении кредита;
    • для оформления социальных пособий;
    • при обращении в Пенсионный фонд для назначения пенсии;
    • пенсионеры предъявляют ее, когда нужно оформить полагающиеся им субсидии;
    • при увольнении с одного места работы и оформлении на новое;
    • для оформления разрешения на налоговый вычет в ИНФС;
    • оформляя ребенка в детский сад или школу также нужно предъявить 2-НДФЛ , если у семьи небольшой доход. В этом случае будут назначены определенные льготы, например, предоставлено бесплатное питание.

    Кроме того, гражданам других государств документ необходим для получения российского гражданства: этой справкой они могут доказать, что в состоянии содержать себя или членов своих семей, а не будут после получения российского паспорта требовать льготы и субсидии.

    Женщинам, уходящих в декрет, начисляется пособие на основании данных, представленных в справках за два предшествующих года.

    Для индивидуальных предпринимателей справка 2-НДФЛ также является подтверждением дохода. Потребоваться он может в тех же случаях, что и наемного работу с одним отличием: ИН вправе доказать свой доход, предоставив также декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Важно

    Налоговые агенты – индивидуальные предприниматели и юридические лица — обязаны составлять и предоставлять в инспекцию такие справки в отношении каждого своего сотрудника. Это является подтверждением исполнения обязательств по начислению и уплате НДФЛ.

    Закон разрешает предоставлять справку не только в бумажном виде. Допускается и электронный вариант. Однако, в случае, когда он в дальнейшем распечатывается, подлинность этого экземпляра должна быть заверена.

    При необходимости справку можно заполнять не за весь год.

    • Например, если сотрудник переходит на новую работу в середине года, то он может запросить на предыдущем месте справку лишь за тот срок, что проработал там.
    • Выдается документ на основании заявления сотрудника. В нем он указывает период, за который ему необходимо подтвердить данные о своих доходах и уплаченных налогах.
    • При этом не ограничивается количество экземпляров: работодатель может выдать их столько, сколько сотрудник запросит в заявлении.

    Новая форма – что изменилось в 2019 году?

    В первую очередь изменилось само название документа. Теперь в заголовок добавлена формулировка «…и суммах налога…».

    Появились четыре новых признака, которые обозначаются кодами:

    • 1 – для общего случая;
    • 2 – в ситуации, когда налог удержать не представляется возможным;
    • 3 – аналогично «1», но когда ее заполняет правопреемник налогового агента;
    • 4 – аналогично «2» для правопреемника.

    Кроме того, у справки теперь есть приложение. В него заносятся те данные, которые содержались ранее в разделе III старой формы.

    В справке ставятся отметки об уведомлении, для чего в ней предусмотрены строки. Это обозначается цифровыми кодами:

    • 1 – в случае, когда налогоплательщик получил на руки Уведомление об имущественном вычете;
    • 2 – для социального вычета;
    • 3 – при выдаче Уведомления о праве уменьшения налога в отношении авансовых фиксированных платежей.

    При этом сами вычеты в документе не указываются. А вот доходы по месяцам и вычеты приводятся в приложении с проставлением кода.

    Еще одно обновление, касающееся новой формы документа, заключается в том, что порядок заполнения для налоговой инспекции и сотрудника теперь отличаются.

    2-НДФЛ 2019 для инспекции

    Форма, которая подается в налоговую инспекцию, немного отличается названием: после полного названия документа в скобках указывается «2-НДФЛ». Документ подается полностью со всеми приложениями.

    Подавать ее нужно в электроном виде, за исключением тех налоговых агентов, у которых среднесписочная численность за отчетный год не превышает 25 человек. Таким организациям разрешается подавать сведения на бумажных носителях.

    Это положение содержится в ст. 120 (пункт 2) Налогового кодекса РФ.

    2-НДФЛ 2019 для сотрудников

    Справка для сотрудников более компактная. В ней отражается все необходимые сведения:

    • в разделе 1 указываются данные о налоговом агенте;
    • во втором – о налогоплательщике;
    • раздел 3 предназначен для указания доходов по месяцам. Здесь предусмотрены столбцы для отражения кода дохода и вычета и соответствующих сумм;
    • в разделе 4 показаны налоговые вычеты;
    • пятый раздел – подведение итогов расчета дохода, налога и вычетов за год в целом.

    Как заполнить 2-НДФЛ в 2019

    Правила заполнения справки по новой форме таковы.

    Вверху каждой страницы предусмотрены поля, где указываются ИНН и КПП налогового агента и номера страниц.

    На первой странице проставляется номер документа, год, за который предоставляется информация, цифровой код 1-4, указывающий удержан или не удержан налог и то, кем составляется справка (налоговым агентом или его правопреемником).

    • В случае, если производились корректировки, то указывается их номер в двухзначном формате. При первичном составлении документа ставится код «00».
    • Если же настоящая справка отменяет составленную ранее, то необходимо указать код «99».

    Далее прописывается код налоговой инспекции, наименовании организации – составителя документа, код ОКТМО, контактный телефон. Если налоговый агент был реорганизован, то для этой информации также предусмотрено отдельное поле.

    Раздел 1

    Раздел I посвящен данным о физическом лице.

    Указываются такие данные ФИО, ИНН, статус (1 или 2 – резидент / нерезидент РФ соответственно, 3 – не резидент высокой квалификации, 4 – нерезидент участник Государственной программы по добровольному переселению, 5 – беженец, не являющийся резидентом, 6 – иностранец, работающий по патенту). Также в этом разделе указывается дата рождения, код страны, гражданином которой является физическое лицо (при не российском гражданстве), паспортные данные.

    Раздел 2

    Здесь указывается информация о всех начислениях в пользу физического лица, произведенных за отчетный период, налоговой базе, а также ставке, по которой удерживается налог. Необходимо также указать фиксированные авансовые платежи.

    Предоставляются сведения относительно начисленного налога, удержанного или того, который было невозможно удержать. Если по какой-либо причине НДФЛ был удержан излишне, то эта информация также находит отражение в данном разделе.

    Раздел 3

    В разделе III указываются данные о вычетах. Налоговый агент должен проставлять эти сведения на основании уведомлений, которые выдаются налоговой инспекцией. Необходимо проставить код вычета и его сумму в соответствующих графах.

    • Коды таковы: 1 – имущественный, 2 – социальный вычет и 3 – снижение НДФЛ на авансовые фиксированные платежи. Кроме того, в обязательном порядке должна быть отражена информация о дате и номере уведомления о праве на налоговый вычет и коде ИФНС, выдавшей этот документ.
    • Если вычетов несколько, то каждый нужно указывать на отдельном листе. При этом заново заполнять предыдущие разделы не требуется.

    Приложение

    В приложении указываются доходы и вычеты гражданина, которому справка выдана, по месяцам. Эти сведения должны сопровождаться кодовым обозначением. Если за один месяц гражданину было начислено несколько видом доходов, то они проставляются в отдельных строках.

    Скачать образец 2 ндфл 2019 (Бланк для ФНС)

      Скачать бланк 2-НДФЛ (новый с 2019 г) (Размер: 193,5 KiB | Скачиваний: 170)

    Скачать образец 2 ндфл 2019 (Бланк для работников)

      Бланк справки о доходах и НДФЛ физлица 2019 (Размер: 30,3 KiB | Скачиваний: 197)

    Образец справки о доходах и суммах налога физлица

      Скачать бесплатно в excel бланк 2-НДФЛ за 2019 (Размер: 42,5 KiB | Скачиваний: 164)

    Новая форма 2-НДФЛ с 2019 года

    Заполняем 2-ндфл за 2019 год

    Изменения в справке 2-НДФЛ с 1 января 2019 года

    Где взять бланки справок и каковы правила их заполнения

    Изменения в справке 2-НДФЛ с 1 января 2019 года

    Бланк формы 2-НДФЛ в 2019 году с 1 января в очередной раз поменялся в связи со вступлением в силу приказа ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@.

    Причем изменение формы 2-НДФЛ в 2019 году не свелось к добавлению, удалению или корректировке отдельных полей в применявшемся до этих перемен бланке.

    Новая форма соответствует представляемым в ФНС налоговым отчетам и содержит обычные для этой справки сведения, но скомпонованные в ином порядке.

    В новой форме 2-НДФЛ 2019 года выделены 4 раздела (один из них — общий — не имеет номера) — в предшествующем бланке их было пять — и приложение, помесячно расшифровывающее доходы и вычеты применительно к каждой из применяемых ставок налога. Таким образом, в новой справке исчез раздел с расшифровкой доходов, переместившись в приложение.

    Новые разделы посвящены:

    • Раздел без номера — общим сведениям о периоде, месте представления отчета и о его составителе. В него вошла информация, отражавшаяся ранее в заголовочной части отчета и разделе 1.
    • Раздел 1 — данным о физлице, получившем доход. Сюда попадают сведения, отражавшиеся ранее в разделе 2.
    • Раздел 2 — сводным цифрам доходов, начислений налога, платежей по нему и неудержанным или удержанным излишне суммам. Он стал аналогом раздела 5 старой формы.
    • Раздел 3 — сведениям о применявшихся вычетах. Он соответствует разделу 4 старой справки.

    Предназначением новой формы справки 2-НДФЛ 2019 года является представление сведений об облагаемых налогом доходах физлица и удержанном/неудержанном с них налоге в налоговый орган.

    Физлицу на таком бланке справка выдаваться не будет. Для этих целей приказ № ММВ-7-11/566@ (п. 1.

    Совет

    5 и приложение № 5) утвердил еще одну форму, практически полностью соответствующую бланку справки, применявшейся до 2019 года.

    Отличает ее от старой формы немногое — в название добавлена информация о том, что она свидетельствует не только о доходах, но и о суммах налога физлица. Также в ней отсутствуют указания:

    • на отнесение ее к форме 2-НДФЛ и форме по КНД 1151078;
    • признак, номер корректировки и код ИФНС;
    • реквизиты уведомлений о праве на вычет и на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.

    Таким образом, с 2019 года справка о доходах разделена на две формы: одна стала налоговым отчетом (и на ней надо будет подать в ИФНС сведения за 2018 год), а другая предназначается для выдачи физлицу.

    Где взять бланки справок и каковы правила их заполнения

    Бланк-2019 новой формы справки 2-НДФЛ доступен для скачивания на нашем сайте.

    Скачать бланк

    У нас же можно скачать и бланк, на котором справка будет формироваться для выдачи физлицу по его запросу.

    Скачать бланк

    Для новой формы 2-НДФЛ утвержден новый порядок ее заполнения (приложение № 2 к приказу № ММВ-7-11/566@) и описаны алгоритмы представления в налоговый орган (приложение № 4 к приказу № ММВ-7-11/566@). Для справки, предназначенной для физлица, правила заполнения в приказе не приводятся.

    Принципиальных новшеств правила заполнения 2-НДФЛ не содержат, поскольку базируются на той же информации, что и ранее. В том числе применяются те же коды, хотя для документов, удостоверяющих личность, их перечень несколько расширен.

    Новшества, скорее, связаны с чисто техническими моментами оформления, вызванным сближением справки с налоговой отчетностью, которая требует стандартизации мест отражения таких показателей, как ИНН и КПП составителя отчета, а также представляет каждое выделяемое в документе поле через набор знакомест. 

    ***

    С наступлением 2019 года изменилась форма справки 2-НДФЛ, подаваемой в качестве отчета в налоговый орган. В то же время составляемый для физлиц аналог такой справки сохранил форму, очень похожую на утративший силу вариант 2-НДФЛ, но при этом перестал именоваться формой 2-НДФЛ. Правила заполнения обоих документов принципиально не изменились.

    ***

    Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».

    Оцените статью
    Просто о технологиях
    Добавить комментарии

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: